老师好，因额外支付发票的税点金额计入什么科目

追问： 比如支付给A单位，请问分录怎么写，谢谢

回答： 同学，你好 借：营业外支出 贷：银行存款

追问： 老师，在分录里不需要显示这个单位吗

回答： 同学，你好 不用显示单位

追问： 老师，还有个问题，企业以前没有库管员，所以也没有出入库，现在有库管员了，但是盘库还需要一段时间才能完成，那请问财务的帐改怎么记呢，有几种办法能把帐记好，谢谢

回答： 同学，你好 先按照之前的记，等盘点好了，再改

追问： 老师好，没太懂您说的，能详细点吗？之前做账也是不规范，比如开出发票的时候，结转成本，都是把原材料转到生产成本。然后生产成本转库存商品。

回答： 同学，你好 没有盘点完，你就按照之前的记账方式，往下记账

追问： 那盘点以后，怎么改，财务软件是小软件，记完账不能改，除非冲账

回答： 同学，你好 按照你的盘点数量金额，做盘亏或者盘盈

追问： 老师，请问分录怎么写

回答： 一、库存商品盘盈账务处理： 企业在财产清查中盘盈的存货 借：原材料/周转材料/库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，为正常损失的，其盘盈的存货，可冲减管理费用 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 二、库存商品盘亏账务处理： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料/周转材料/库存商品等 1、属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3、对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢