收入300÷1.09,成本150÷1.13+100 利润,收入-成本,你计算一下
追问: 税款考虑吗?消项24万,进项17万,给税务局交税7万也算进成本吗
回答: 没有啊,你这个销项减去进项的这个增值税就没有包含在你的成本费用里面,它是属于价外税。
追问: 但是这是实实在在付出去的钱呀,给老板怎么解释呢
回答: 就你首先看一下你的收入和成本,他这算收入和成本的时候,就把这个增值税给踢出来了,增值税你在做账的时候是通过应交税费核算,它是属于负债的。
追问: 老师说的我明白,但是老板觉得比如我收了300万价税合计,总共付了250万价税合计,还给税务局交了7万,相当于总共支出了257万
回答: 或者是说你按照另外一种方式算,用300万减去150万,再减去100万,再减去支付的税也可以。因为很多可能他根本就不懂财务,你用价位给他解释,你就跟他解释不通。
追问: 这样是不是会计上算的不一样,会计上是收入-成本,但是为啥两者有差异,老板从收付款考虑为啥就不对呢
回答: 是有差异,差异就是你的那个增值税。就是如果说你后面还要继续做项目的话,这个增值税后面你再给的时候,你再减掉就行了,就直到有一天你不做的话,总金额是一致的,只是暂时先会形成。
追问: 老师说的是什么意思,没听懂 麻烦老师看看我写的对吗?是不是两种算法是一样的 收入-成本(会计算法)=收的钱-付的钱-交给税务局的钱(增值税)(老板观点)
回答: 就是你两种不同的算法,因为那个增值税有差异,所以说它会有暂时性的差异。因为很多老板他不懂财务,你该解释就解释,不通就按照老板的算去分这个钱也是没问题。
追问: 老师,这两种算法不是一样的吗?您说的增值税差异是什么意思呢
回答: 就是你这两种算法之所以存在差异,是因为在增值税这里你们计算有差异,这个差异是属于暂时性差异,就按照你老板的方式去给,这个是没问题的,因为你和他们是解释不通。
追问: 老师,麻烦您看看图片,这两种算法没有差异的,您看看对吗
回答: 是这个样子的,就如果说二,你当期的销项大于进项,这两种算法它是没有差异的。但如果说你当期的进项大于销项,这两种算法它是有差异的,差异刚好就是你那个增值税形成的暂时性差异。
回答: 你就按照老板的方式去给他算就行了,因为你和他解释,我估计就很难解释的通,特别是很多做工程的老板就根本就是解释不通。
追问: 明白了,老师,那附加税也是要减掉吗?因为附加税在营业税金及附加核酸,没有在工程施工核算
回答: 你再减你交的那个税的时候,是按照你缴纳的总的税的金额减掉的,就包含了你的附加税这一些吧。
追问: 没有,减掉的税是自己按开票金额和成本金额算的销项-进项,因为给税务局交的是所有项目混合在一起的
回答: 你把这些也一定要剪掉。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 税款考虑吗?消项24万,进项17万,给税务局交税7万也算进成本吗
回答: 没有啊,你这个销项减去进项的这个增值税就没有包含在你的成本费用里面,它是属于价外税。
追问: 但是这是实实在在付出去的钱呀,给老板怎么解释呢
回答: 就你首先看一下你的收入和成本,他这算收入和成本的时候,就把这个增值税给踢出来了,增值税你在做账的时候是通过应交税费核算,它是属于负债的。
追问: 老师说的我明白,但是老板觉得比如我收了300万价税合计,总共付了250万价税合计,还给税务局交了7万,相当于总共支出了257万
回答: 或者是说你按照另外一种方式算,用300万减去150万,再减去100万,再减去支付的税也可以。因为很多可能他根本就不懂财务,你用价位给他解释,你就跟他解释不通。
追问: 这样是不是会计上算的不一样,会计上是收入-成本,但是为啥两者有差异,老板从收付款考虑为啥就不对呢
回答: 是有差异,差异就是你的那个增值税。就是如果说你后面还要继续做项目的话,这个增值税后面你再给的时候,你再减掉就行了,就直到有一天你不做的话,总金额是一致的,只是暂时先会形成。
追问: 老师说的是什么意思,没听懂 麻烦老师看看我写的对吗?是不是两种算法是一样的 收入-成本(会计算法)=收的钱-付的钱-交给税务局的钱(增值税)(老板观点)
回答: 就是你两种不同的算法,因为那个增值税有差异,所以说它会有暂时性的差异。因为很多老板他不懂财务,你该解释就解释,不通就按照老板的算去分这个钱也是没问题。
追问: 老师,这两种算法不是一样的吗?您说的增值税差异是什么意思呢
回答: 就是你这两种算法之所以存在差异,是因为在增值税这里你们计算有差异,这个差异是属于暂时性差异,就按照你老板的方式去给,这个是没问题的,因为你和他们是解释不通。
追问: 老师,麻烦您看看图片,这两种算法没有差异的,您看看对吗
回答: 是这个样子的,就如果说二,你当期的销项大于进项,这两种算法它是没有差异的。但如果说你当期的进项大于销项,这两种算法它是有差异的,差异刚好就是你那个增值税形成的暂时性差异。
回答: 你就按照老板的方式去给他算就行了,因为你和他解释,我估计就很难解释的通,特别是很多做工程的老板就根本就是解释不通。
追问: 明白了,老师,那附加税也是要减掉吗?因为附加税在营业税金及附加核酸,没有在工程施工核算
回答: 你再减你交的那个税的时候,是按照你缴纳的总的税的金额减掉的,就包含了你的附加税这一些吧。
追问: 没有,减掉的税是自己按开票金额和成本金额算的销项-进项,因为给税务局交的是所有项目混合在一起的
回答: 你把这些也一定要剪掉。