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Excel学堂用户2551

老师,其他应付起初为0,12月工资补扣了员工全年一笔的医保,这个贷方余额要怎么处理?

582 2020-02-17 13:39
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老师解答
2020-02-17 13:51

你这个是不是要收取员工的,应该从员工工资里面扣除下来

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:11

追问: 是的,员工之前单位代交的个人部分没有扣,12月发现扣回来了,但是之前银行扣缴的时候,这部分都入账在单位部分了,现在要怎么调整?

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答疑老师
2020-02-17 14:13

回答: 你是吧个人承担的社保部分,计为了单位的费用吗

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:27

追问: 之前的财务记的,我来做才知道他们医疗保险个人部分一直单位交的

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答疑老师
2020-02-17 14:28

回答: 公司一直都是个人社保,也是公司承担吗,那你应该没有其他应付款—个人社保啊

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:28

追问: 所以在12月发工资的时候把个人部分在工资里扣除了

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答疑老师
2020-02-17 14:29

回答: 那你吧这个部分,补发放给员工就可以了

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:29

追问: 我们账务到时候总公司都要核查的,所以这部分得在年底个人交了

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答疑老师
2020-02-17 14:30

回答: 你现在是多扣除了员工的个人社保,你这个是要补钱给员工的,你现在是要在12月就没有这个余额吗

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:30

追问: 那我现在应该怎么处理,总不能一直挂在其他应付上吧[捂脸]

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答疑老师
2020-02-17 14:37

回答: 你告诉我你这个账务流程是咋样的

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:47

追问: 12月发现19年的职工医保“个人部分”一直做账在应付职工薪酬-社保,计算工资时并未在工资单中将这个人部分社保扣除,于是1月份做12月工资单时,在12月工资里补扣除这部分,账务处理:其他应付款-代扣个人社保1366.4

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 14:47

追问: 12月发现19年的职工医保“个人部分”一直做账在应付职工薪酬-社保,计算工资时并未在工资单中将这个人部分社保扣除,于是1月份做12月工资单时,在12月工资里补扣除这部分,账务处理:其他应付款-代扣个人社保1366.4

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答疑老师
2020-02-17 14:52

回答: 你计提工资,是按照你的应发工资来计提,假设10000万,借:管理费用 —工资 10000 贷:应付职工薪酬—工资 10000 发放工资的时候,借:应付职工薪酬—工资 10000 贷:银行存款8633.6 其他应付款-代扣个人社保1366.4 是这样账务处理的吗

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 15:14

追问: 老师,麻烦您帮我看一下,我这样处理的

老师,麻烦您帮我看一下,我这样处理的
老师,麻烦您帮我看一下,我这样处理的
老师,麻烦您帮我看一下,我这样处理的
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答疑老师
2020-02-17 15:23

回答: 你的应发工资合计是34000,你借应付职工薪酬,34562,这个差额是咋来的,‘ 还有你工资表里面是有扣除个人社保之后,在发放工资的,相当于员工自己还是承担了个人社保的吧

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Excel学堂用户2551
2020-02-17 15:40

追问: 应发工资里未扣除社保个人部分,应付职工薪酬需要把个人部分的社保扣掉吧,应发工资里也未扣除个人所得税,应付职工薪酬里还要加上餐费补助,这个工资表是出纳做的 ,应付职工薪酬=应发工资-职工通讯费-社保个人部分-个税+伙食费

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答疑老师
2020-02-17 15:43

回答: 那你这个应付职工薪酬的计提数错了,工资计提,是按应发工资%2B各项补贴进行计提的,不需要扣除-社保个人部分-个税 伙食费的,扣除是在实发工资的时候扣除下来的

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