因为计提增值税的时候,是下个月再进行缴纳的。他这个科目到下个月需要结转到其他科目里面的。 银行存款是默认的,不考虑特殊情况的,如果你用现金去税务局缴纳,也是可以的,但是那种情况很少的
追问: 当月开出发票,下个月申报缴纳,这个我知道,但是当月开出发票,分录上无显示税额?你上面说下个月需转到其他科目,怎样做?
回答: 有税额啊,你的分录上销项增值税是52000啊 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税 然后 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 到了下个月 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
追问: 老师,企业收取运输费,明明开专票要交税,为什么分录不显示需交税额,而且为什么用银行存款?我说的是运输费
回答: 确实,运输费是需要开票的。但是这道题目考虑到运输费的金额比较小。如果从严谨的角度上来说,这道题目是有问题的。 至于银行存款和现金,都是可以使用的,在考试中,如果题目没有具体说明,你用两个都是可以的
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追问: 当月开出发票,下个月申报缴纳,这个我知道,但是当月开出发票,分录上无显示税额?你上面说下个月需转到其他科目,怎样做?
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追问: 老师,企业收取运输费,明明开专票要交税,为什么分录不显示需交税额,而且为什么用银行存款?我说的是运输费
回答: 确实,运输费是需要开票的。但是这道题目考虑到运输费的金额比较小。如果从严谨的角度上来说,这道题目是有问题的。 至于银行存款和现金,都是可以使用的,在考试中,如果题目没有具体说明,你用两个都是可以的