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老师你好,请问 做工资时会计分录是借管理费用-工资10000 贷应付职工薪酬10000 借应付职工薪酬1000 贷银行存款 没有计提个税 然后银行已经扣了个税了 这个会计分录怎么做呢

126 2020-02-27 15:11
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老师解答

你好,补计提个人所得税 借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税 然后找职工收取个人所得税税款

2020-02-27 15:17
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144****3341

追问: 那收取职工的税款后呢

2020-02-27 15:42
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答疑老师

回答: 你好,收取职工的税款 借;库存现金等科目,贷;应付职工薪酬 缴纳税款,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款

2020-02-27 15:43
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144****3341

追问: 是不是还要走一下管理费用 职工薪酬科目呀 因为是上个月的 已经结账的

2020-02-27 15:43
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答疑老师

回答: 你好,不需要的,因为之前计提的工资没有错误 只是没有做计提个人所得税,扣缴个人所得税分录而已

2020-02-27 15:47
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