留底退税 写分录时 可以用进项税额转出这个科目
206
2022-04-22 12:21
老师解答
答疑老师
2022-04-22 12:22
可以的，这个就是应该用应交税费应交增值税进项转出。
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A.1200
B.以上皆不对
C.1500
标记
D.1215.15
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32
A.4000
B3733.33
C.200
标记
D.186.67
答：采用约当产量比例法在月末分配完工产品和在产品成本，需要根据原材料、工资及福利费和制造费用等成本项目分别进行计算。 已知直接材料项目112万元和其他项目180万元，需要将其他项目转化为直接材料项目。 已知完工产品200件，在产品100件，材料在生产时陆续投入，在产品平均加工工时进度为50%，投料进度为80%。 根据约当产量比例法，计算直接材料的分配率： 直接材料分配率为：(112%2B180)/(300)×0.8×0.5=0.38933333333333336 答案为：D.186.67
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追问： 进项税额转出主要在什么时候用这个科目
回答： 你好，只要不允许抵扣的进项都需要的，比如开了红字发票或者是认证了是不允许抵扣增值税的。
追问： 你说的以上这些情况我直接做一笔袋应交税费_应交增值税_进项税额 不行？
回答： 可以的，可以这么做的。
追问： 进项税额转出就相当于进项税的减少科目 是吧
回答： 对的是的，是这么理解的。
追问： 我刚拿到进项发票 做账务处理时直接进应交税费进项？还是进入应交税费待认证进项税额？
回答： 没认证的做到应交税费待认证， 如果认证了，做到应交税费应交增值税进项。
追问： 税务上的留底是不是已经认证过得进项了
回答： 是的，是已经认证过的才是刘迪。
追问： 待认证进项为什么不是应交税费应交增值税的3级科目 而是应交税费的2级科目？
回答： 就是这个规定的准则要求。
追问： 在做账务处理时 进项税额转出 应该在借方 还是贷方？
回答： 好，他是一个贷方发生额
追问： 贷方表示增加？不应该在借方？
回答： 贷方表示增加，他和销项是一个性质的。
回答： 进项转出，如果增加了，你需要多交增值税。
追问： 在贷方是有规定的？
回答： 你好，对方红冲了或者是不允许抵扣或者是失控发票。