老师去年暂估的成本，今年怎么做分录，成本票也回来了

追问： 是建筑公司，借成本，贷应付

回答： 借应付账款贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润贷应付账款 这个是小企业会计准则做账的。

追问： 老师，我可以就是把去年的冲了，然后在今年直接做成本么，然后在把不够的部分调出来

回答： 那不行，你这样的话不就增加了你今年的成本。

回答： 你的意思是你汇算清交不调整吗？

追问： 老师，之前我是这么做的，就是把前一年冲了，然后在当年做一笔成本，如果差30万，回来20万，那10万直接在年度表上调整，这样不可以是不

追问： 老师我做的是暂估借成本，贷其他应付款，这种的今年怎么做，你在发下完整分录

回答： 借其他应付款贷利润分配，未分配利润50万， 借利润分配未分配利润30万贷其他应付款。

回答： 算成交需要调增20万的。

回答： 汇算清交需要调增20万的。

追问： 这么做是不是去年的报表就变了

回答： 没有变化，这个分录做到今年。

追问： 老师我去年差30万成本，今年冲了，然后回来20万的成本，怎么变成50万呢，我有10万要调增交税

追问： 去年暂估30万成本，借：主营业务成本，贷：应付账款—暂估 今年回来20万，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：应付账款等科目 老师这么做可以么，去年的报表有变化么

回答： 借其他应付款贷利润分配，未分配利润30万， 借利润分配未分配利润20万贷其他应付款。 暂估的是30吗？ 如果是的话，按这个来汇算清交调增10万。

回答： 你是企业会计准则做账吗？ 你的未分配利润会减少10万

追问： 我是小规模公司

追问： 老师，冲去年的成本，回来票要用未分配利润对吧

追问： 那老师我在问下，去年的加油票，我想做到去年，在今年怎么做账，完整分录

回答： 可以的， 油票这个是用在哪里的

回答： 做加油费的发票，你单位有车才行。

回答： 没有车的，有租赁关系，对方给你开租赁发票的也可以。

追问： 怎么做账，完整分录

回答： 你好，这个加油费的是什么业务的？

追问： 老师还有我去年暂估借的是主营业务成本，贷的是其他应付款法人，今年回来的是别的公司开回的成本票，我是不是要做应付账款公司呀

追问： 我蒙了都

回答： 你好，你们实际已经付款吗？回来的其他的成本发票也付款吗？ 是老板支付的吗

回答： 还有你去年暂估的这个是虚增的吗？如果是须登的话，借其他应付款 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷应付账款