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Excel学堂用户5453

老师,请问一般纳税人企业支付一笔航天信息的服务费280元,需要做几步会计分录?

5394 2019-08-05 14:26
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老师解答
2019-08-05 14:26

你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

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Excel学堂用户5453
2019-08-05 14:44

追问: 明白,那我想问一下老师,是不是在月末结转税金的时候还需要做一步 ,借:应交税金/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税金/应交增值税/减免税额呢?不然结转税没有实际抵减销项税额?

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答疑老师
2019-08-05 14:49

回答: 你好,减免是这样做分录 借;应交税费——未交增值税,贷;应交税费——应交增值税(减免税款)

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Excel学堂用户5453
2019-08-05 15:01

追问: 啊!这样做的,那我像上面做的是不是错那?应该进未交增值税吗?

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答疑老师
2019-08-05 15:07

回答: 你好,是的,应当与未交增值税直接抵扣才是的

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Excel学堂用户5453
2019-08-05 15:29

追问: 好的,感谢老师

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答疑老师
2019-08-05 15:29

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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