你好, B公司运输赔偿款是否可以在10月份的运输费用中抵免, 10月份发生运费10万,开票10万,A公司处理 借:销售费用/存货 进项税 贷:应付账款-B 10万 货物破损,B应赔偿1万 借:待处理财产损益1 存货1 借:其他应收款1 贷:待处理财产损溢1 付运费时 借:应付账款10 贷:其他应收款1 银行存款9(少付一万为扣的赔款) 不能直接抵减应付的运费,收支要两条线
回答: B公司按10万做运费收入,支出1万赔款做营业外支出
追问: 老师,这一块分录我没看太明白,您能再讲一下吗?谢谢老师
回答: A公司发生运费,要是销售产品,则计入销售费用,要是购进存货计入存货成本,如果是一般纳税人对应取得运费专票可以抵扣进项税,小规模没有
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回答: B公司按10万做运费收入,支出1万赔款做营业外支出
追问: 老师,这一块分录我没看太明白,您能再讲一下吗?谢谢老师
回答: A公司发生运费,要是销售产品,则计入销售费用,要是购进存货计入存货成本,如果是一般纳税人对应取得运费专票可以抵扣进项税,小规模没有