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Excel学堂用户2378

递延所得税资产下面借方有余额,这个怎么处理?因为所得税已经清算了?

279 2022-05-09 13:20
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老师解答
2022-05-09 13:31

借利润分配 贷递延所得税资产

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因为账面小于计税,所以确认递延所得税资产,一方面,纳税调整是因为按税法规定交税,而同时确认递延所得税资产,减少了所得税费用,实际上所得税费用,因为应交所得税调增了增加了所得税费用,又会应为确认递延所得税资产,减少所得税费用,实际上不影响所得税费用的。 或者可以认为纳税调增,确认了递延所得税资产,同时减少了所得税费用。
2022-05-16
您好,根据企业所得税法规定,固定资产计税基础=取得成本-允许扣除的折旧金额。固定资产的账面价值>计税基础时,产生应纳税暂时性差异,计入递延所得所负债。当固定资产的账面价值<计税基础时,产生可抵扣暂时性差异,计入递延所得税资产。递延所得税负债计算所得税时需要减,递延所得税资产计算所得税时需要加。
2023-05-10
是的,发生时资产在借方,如果你看到资产在贷方,那就是转回的情况
2020-08-18
你好 计算2019年递延所得税资产发生额, 30-20=10 2019 递延所得税负债发生额, 25-30=-5 2019递延所得税金额为, -5-10=-15 2019所得税金额为 100-15=85
2020-06-24
您好,应该都两种问题方式吧: 1、求本期递延所得税资产的发生额 2、求递延所得税资产的期末余额 期初的描述应该是递延所得税资产的期初余额 您看看仔细看看题中的描述和问题
2020-09-29
您好,因为年度所得税费用,包括今年交的税,应该计入以后年度的所得税费用的税金,就是减递延所得税资产,还有包括以后年度应交的税,但是应该计入本年度所得税的税金,就是加递延所得税负债那部分。
2017-10-12
您好,这两个净额的分录,那就把金额合计
2023-12-25
为了确认本期的记账金额
2019-07-18
是需要结转的,一是发生暂时性差异转回时 二是处置时,都是冲减之前确认的递延所得税资产科目的,最终会冲平该科目的。
2018-08-24
递延所得税费用是等于本期增加的递延所得税负债减去本期增加的递延所得税资产。当然,这个结果也可能是负数啊。
2021-05-31
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