请问如果是2019年8月收到2017年度的企业所得税退税款81万，但是由于我司是高新企业有加计扣除2017年实际缴纳企业所得税才59万，账务如何处理？谢谢！

应该是4，7，10，以及今年1月缴纳的2018年4个季度的所得税金额

你好，先补记提再做交税的分录

您好！你是说高新企业备案吗

25% 不符合小型微利

同学你好 这个就是利润分配未分配利润

借所得税费用贷应交税费，你预交了多少，计提多少就可以的。

您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润

你好，全部都计入借利润分配—未分配利润 贷银行存款

同学你好，以下可供参考 1、需要填列表单 《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》、《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、《A107040减免所得税优惠明细表》、《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》 2、计算过程及具体填列 （1）本年度高新技术产品收入占比=5000/7000=71.43%>60%，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第10行；（2）本年度科技人员占企业当年职工总数的比例=30%>10%，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第13行;（3）三年研发费用总额占三年销售收入比例=（150%2B250%2B300）/(4000%2B5000%2B6000)=4.67%>4%，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第30行，三个年度归集的高新研发费用金额及合计数对应填列第15行第1列至第4列，三个年度的销售收入及合计数对应填列第29行第1列至第4列。 （4）企业符合高新技术企业相关条件，可减免企业所得税税额=500*10%=50万元，填列《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第31行。该减免数据填入《A107040减免所得税优惠明细表》第2行，再汇总填入《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第26行。