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Excel学堂用户5795

高新技术企业企业所得税汇算做了研发费用加计扣除,没有缴纳税金,需要做分录吗?

143 2022-05-12 12:17
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老师解答
2022-05-12 12:18

同学:您好。不用写分录。

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Excel学堂用户5795
2022-05-12 12:19

追问: 账上的利润也不需要改吗

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答疑老师
2022-05-12 12:21

回答: 同学:您好。不用修改,加计不用在账上体现。 账是按会计准则做。

相关问题讨论
研发费用需要备案,汇算清缴在计算应交税金加计50%。
2018-05-03
你好,学员,这个税法的优惠政策的,会计不做账的
2022-03-10
现在申报1季度的报表,研发是可以加计扣除的
2023-04-13
你好:是的,可以在季度预缴时享受加计扣除。
2021-12-22
你好,研发费用还可以加计扣除
2021-01-12
纳税人根据税法、《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕195号)、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)等相关税收政策规定,填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况。不论是否享受优惠政策,高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。
2019-05-06
  企业年度纳税申报时,根据《研发支出辅助账汇总表》填报《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》,在年度纳税申报时随申报表一并报送主管税务机关。   根据《国家税务总局关于2016年度企业研究开发费用税前加计扣除政策企业所得税纳税申报问题的公告》(国家税务总局公告2017年第12号)规定,对2016年度研发费用加计扣除附表的填报有了新的要求。具体填报时,《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》中的第11行“当期实际加计扣除总额”将自动带入年度纳税申报表附表A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》中合计行的第19列“本年研发费用加计扣除额合计”(该表其余数据项无需填写),同时带入上级附表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中第22行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”。
2021-02-20
你好; 你22年之后的才能加计扣除的; 之前的  你们是啥行业的 
2023-06-14
是的,研发费用加计扣除是在汇算清缴时进行的,也就是说在年度汇算清缴时,你可以将全年的研发费用进行加计扣除。但是在申报季度报表时,你不能进行研发费用的加计扣除,因为这是一个年度的政策。
2023-07-24
你好,是高新企业,那研发加计扣除免税金额是=116.05*75%*15%=13.06
2021-03-24
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