老师，咨询下，我I公司12月份的社保有个人辞职了，但社保企业和个人都扣款了，在1月的时候系统又退回来了企业和个人的但是全部都扣减在个人部分里，这个分录我该怎么写呢

追问： 还有个人部分做其他应收

回答： 企业负担的做到了管理费用是吗？如果是的话，借银行存款，贷其他应收款，（个人的） 利润分配未分配利润、（企业的）

回答： 之前通过了应付职工薪酬、企业负担的那一部分，借银行存款 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬，社保 贷利润分配未分配利润

追问： 银行存款沒增加，直接抵减了个人部分

回答： 借其他应收款社保局 贷，应付职工薪酬、社保、 其他应收款，个人负担的社保， 借应付职工薪酬、社保 贷，利润分配未分配利润， 然后抵扣的时候接其他应收款，个人负担的社保贷、其他应收款，社保局

追问： 老师，我的其他应收款没设置社保局，只有个人，分录是借应付职工薪酬社保费，借其他应收个人社保贷银行存款，同时借管理费社保费，贷应付职工薪酬社保费，退回来该怎么写分录呢

回答： 你好，借库存现金或者是银行存款贷，应付职工薪酬，社保其他应收款个人负担的社保，这个理解吗？

追问： 但是都没收到现金和银行存款

追问： 开发票的时候系统直接扣除了

追问： 我直接做管理费用负数和其他应收款负数可以不

回答： 可以的，所以我用其他应收款给你来代替吗？这不就是为了区分退回来的。

回答： 你这个月交了多少，你记提多少，退回来的就不用做了，项羽，你之前多计提啦？

回答： 相当于你之前多计提了。