老师，请问工资计提的时候，按照应发数计提10000计提的，但是实际发放的工资，有扣除罚款100，社保100，伙食费100，水电100，个税100，实际发放9500，这个分录如何做呢

追问： 就是那个罚款100，要扣除后计提吗

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 那可是计提的时候按照10000，计提了，个税申报也是按照10000，申报的，再如何处理呢

回答： 你好不发下去的，借应付职工薪酬、工资贷营业外收入。

追问： 我计提按照10000计提了，申报也按照10000申报了，没有按照9900计提的，扣除了这5项，实际发放9500，那在如何账务处理呢

回答： 借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资1万 借应付职工薪酬工资贷营业外收入100，这个理解吗？

回答： 就是没有发放的那个工资，给他做到了营业外收入。

追问： 借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资1万 借应付职工薪酬工资贷营业外收入100，这个理解吗？ 2022-05-12 14:50 这里的1万，应该是100吗

回答： 你好，是1万，你计提的时候是1万，这里是工资计提 然后其他的我没有做其他的，因为我在上面已经做了99000这个就是 再加上这个100正好是1万。

追问： 借:管理费用工资10000 贷：应付职工薪酬工资10000 借：应付职工薪酬工资10000 贷：银行存款9500 其他应付款，个人负担的社保，100 应交税费，个税100 其他应收款个人负担的伙食费、水电费200 营业外收入 100 老师，那分录就可以这么做是吗

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不要客气，工作愉快