工会经费账载金额100万,实际金额50万
追问: 实际金额50万是怎么算出来的,能否列出详细计算过程
追问: 那以前年度损益调整了30万 账载不应该也跟着减30万?能说下账载为什么还是100万吗
回答: 因为你计提了100万,所以就是账载金额;实际金额就是按政策退费以后的金额80-30=50
追问: 但是还没退到账上,还在审核中呀?现在企业所得税汇算清缴填80还是50?
回答: 不管是是否退到位,按税法规定,扣除的限额=工资总额*2%,超过限额都得调增
追问: 知道超过限额要调增,问题是这个实际金额是填80万还是50万呀?更正申请退税30万还没到账,就填50万?另一个老师又说填80万,后期到账放后期申报。我不理解到底填50还是80呀
回答: 无论你填80还是50,税收金额都是计算的那个限额
追问: 工资总额*2%(里面的工资总额是实发工资总额还是应发工资总额?
回答: 这个计算的是扣除限额,跟你实际支付的没关系
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 实际金额50万是怎么算出来的,能否列出详细计算过程
追问: 那以前年度损益调整了30万 账载不应该也跟着减30万?能说下账载为什么还是100万吗
回答: 因为你计提了100万,所以就是账载金额;实际金额就是按政策退费以后的金额80-30=50
追问: 但是还没退到账上,还在审核中呀?现在企业所得税汇算清缴填80还是50?
回答: 不管是是否退到位,按税法规定,扣除的限额=工资总额*2%,超过限额都得调增
追问: 知道超过限额要调增,问题是这个实际金额是填80万还是50万呀?更正申请退税30万还没到账,就填50万?另一个老师又说填80万,后期到账放后期申报。我不理解到底填50还是80呀
回答: 无论你填80还是50,税收金额都是计算的那个限额
追问: 工资总额*2%(里面的工资总额是实发工资总额还是应发工资总额?
回答: 这个计算的是扣除限额,跟你实际支付的没关系