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Excel学堂用户9762

公司买车,可以税前一次性扣除嘛,公司没有固定资产,我看有些会计说500万以内的车辆可以税前一次性扣除,有些会计说需要4年,每月分摊扣除,哪一种是可以的呢

189 2022-05-13 13:11
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老师解答
2022-05-13 13:12

你好,正常的应该是帐上做固定资产按月折旧,你想要一次抵扣所得税,填写固定资产加速折旧表就行。

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Excel学堂用户9762
2022-05-13 13:12

追问: 哦哦,好的,加速折旧对公司有影响吗,税务局能同意吗

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答疑老师
2022-05-13 13:16

回答: 你好,你们单位一次抵扣了所得税,如果你有盈利的少交所得税,但是第二年开始每年都需要调增。

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Excel学堂用户9762
2022-05-13 13:18

追问: 哦哦,就是今年少交的企业所得税,比如原来4年摊销每个月需要抵扣5万,现在是每个月都要调增5万,我这样理解对嘛,

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答疑老师
2022-05-13 13:20

回答: 对的是的,是这么做的。每年折旧5万,你以后每年都需要调增5万。

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Excel学堂用户9762
2022-05-13 13:21

追问: 那用其它费用,也是可以冲销的,对吧,像是发放工资之类的

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答疑老师
2022-05-13 13:23

回答: 哦可以的,可以这么做的。

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Excel学堂用户9762
2022-05-13 13:24

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2022-05-13 13:24

回答: 不要客气,工作愉快

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你好,500万以下固定资产可以一次性扣除适用车辆
2021-12-02
应当作为固定资产,分期计提折旧。一次扣除是纳税申报时做。
2023-10-09
对于新购进的固定资产,在会计上可以一次性计入当期成本费用,则不会产生财税差异;若企业在会计上不选择这种计提方法,则会产生差异,应根据《企业会计准则第18号——所得税》进行递延所得税的会计处理,即根据资产负债表上的各项目账面价值与计税基础的差额,来确认递延所得税资产与递延所得税负债。简单地理解就是,现在相对多缴税、未来相对少缴税,为可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。现在相对少缴税、未来相对多缴税,为应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。 例:某企业为一般纳税人,2019年购入一台500万元(不含税价500万元,取得增值税专用票80万元)的设备,会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年,假设残值为0。税法上2019年一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下:(单位:万元) 1.2019年购进设备 借:固定资产——某设备 500 应交税费——应交增值税(进项税额) 80 贷:银行存款 580 2.计提折旧 借:管理费用等 100(500÷5) 贷:累计折旧 100 3.纳税调整 会计上每年计提折旧100万元;2019年税前一次性扣除500万元、2020年及以后年度税前扣除折旧为0万元。 2019年,税法折旧相对会计多扣除;2020年及以后,税法相对会计少扣除。即:2019年相对少缴税、2020年及以后年度相对多缴税。2019年预期以后年度会导致经济利益的流出,为应纳税暂时性差异,形成的是递延所得税负债。 2019年应调减应纳税所得额400万元(500-100),递延所得税会计处理: 借:所得税费用 100(400×25%) 贷:递延所得税负债 100 2020年及以后年度,应调整应纳税所得额100万元,递延所得税会计处理: 借:递延所得税负债 25 所得税费用 25 延伸分析: 4.假设2021年初将固定资产转让,处置收入为232万元。 (1)处置时 借:固定资产清理 300 累计折旧 200 贷:固定资产 500 (2)计提税金: 借:银行存款 232 贷:固定资产清理 200 应交税费——应交增值税(销项税额) 32 (3)确认损益: 借:资产处置损益——处置非流动资产利得 100 贷:固定资产清理 100 (4)转回差异: 借:递延所得税负债 75 贷: 所得税费用 75 纳税调整:计税基础为0,账面价值为300万元,应纳税调增300万元。简单地理解:税法上固定资产一次性扣除,后期处置时,如果不考虑减值准备,固定资产账面价值剩余多少便纳税调增多少。 您好,您可以参考一下这个
2019-02-26
您好 公司购买小车,一百万以内,今年买的,可一次性税前扣除
2020-11-15
同学您好,是购入固定资产的,当年可以一次性存应纳税所得额里面扣除固定资产的金额叫一次性扣取政策调减,以后逐年根据折旧再调整。调增
2023-02-10
你好,是啊,小汽车也是可以的。
2021-10-22
您好,学员,会计上就应该正常计提折旧,如果您想一次性加计扣除,这是税法上的规定,您可以在填写企业所得税汇算清缴时一次性税前扣除。
2019-04-03
你好,账上按月折旧做固定资产,想要一次抵扣所得税去填写固定资产加速折旧表
2022-09-29
您好!不能。账上正常折旧
2022-05-12
同学你好 账上也是一次性扣除的
2022-08-02
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