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Excel学堂用户7320

第四问, 借:应收账款200 营业成本200 固定资产25 无形资产50 贷:信用减值损失200 存货200 管理费用75 为什么不对

84 2022-05-13 13:53
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老师解答
2022-05-13 14:32

 你是固定资产无形资产在借方不对,计提折旧无形资产和固定资产在贷方才对,管理费用在借方。无形资产和固定资产代替的是累计摊销和累计折旧。

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Excel学堂用户7320
2022-05-13 15:06

追问: 我是不明白为什么方向不对,个把报表不是已经把费用做在借方了,那合并报表不是反向冲掉吗?

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Excel学堂用户7320
2022-05-13 15:07

追问: 它答案是这样的,为什么是资产减值损失,应收账款不是用信用减值损失吗?

它答案是这样的,为什么是资产减值损失,应收账款不是用信用减值损失吗?
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答疑老师
2022-05-13 15:14

回答: 这里是增值部分补提折旧摊销,不是内部交易,个别报表折旧摊销不够,没考虑评估增值部分的折旧摊销,所以不是你说的反冲,是正常的折旧分录。 题目比较老,所以用的资产减值损失,新的规定是信用减值损失。

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Excel学堂用户7320
2022-05-13 15:19

追问: 还有这里,为什么是递延所得税资产?不是账面价值比计税基础大吗?不应该是递延所得税负债吗?

还有这里,为什么是递延所得税资产?不是账面价值比计税基础大吗?不应该是递延所得税负债吗?
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答疑老师
2022-05-13 15:23

回答: 内部交易,售价高于成本出售,计税基础认可的是售价,而合并报表账面价值认可的是成本,所以资产账面小于计税基础,是递延所得税资产。

相关问题讨论
你好! 是用公允价的
2020-04-15
你好,平时公允价值变动已经计入了其他综合益中,在真正发生损失时,将原有的其他综合收益转入信用减值损失。再有就是对于这个题来说,之前的200万已计入其他债权投资——减值准备,如果再计其他债权投资,那么这个数就是500,就不对了,因为真正的损失是300.
2019-11-20
固定资产初始的时候账面和公允差异1000万。 合并报表认可的是公允,个别报表认可的是账面,这里计税和账面差异1000万,确认为递延所得税负债。 那么在第一年时折旧了200万,这个时候差异就减少200,对应的递延所得乘风负债200*25%减少
2020-07-28
你好: (合并问题较难理解) 初始,确认差异,以及该差异在未来可以抵税。1000(250) 第一年分摊该差异进损益200,同时对应的抵税(200*25%=50)在分摊时逐步实现抵税。
2020-07-28
你好,固定资产清理最后是7600。
2019-02-25
则A公司2022年利润表中资产减值损失项目本期金额中列报的金额为25%2B200%2B100=325 是资产减值损失
2023-03-06
同学,你好,分录如下 借 :管理费用-部门B 200 借:管理费用-部门A -200
2021-07-14
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2021-08-06
你好,上面的分录都正确
2019-04-09
不用改了,两笔分录都是对的。直接按账务处理进行企业所得税的汇算清缴就行了。
2019-05-06
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