老师，年度汇算清缴的时候，管理费用-社保费，填在“期间费用明细表”里面“管理费用”这一列，具体填在哪一行？

回答： 期间费用里面的保险，这里是财产保险

追问： “职工薪酬支出及纳税调整明细表”里面，“社保费”要填在哪一行呢？

回答： 企业负担的社保，在社会保障性交款里面，个人负担的在工资薪金。

追问： 个人负担的不用填吧？

回答： 对的是的，个人负担的在工资薪金里面。

追问： 不对哦，汇算清缴的时候，个人承担的社保费不用填啊，填的都是企业的数据，老师

回答： 职工薪酬明细表，工资薪金填写的是实际发到手的工资，加上个人负担的社保加上个税的

回答： 怎么不需要填写啊？

追问： 额我意思是，个人负担的社保和个税，是员工负担的，与企业无关。不用填在企业的汇算清缴里吧。

回答： 需要 个人负担的从工资扣除的吧 工资属于费用需要填写的

追问： 哦我明白你意思了，“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里面，填的是企业全年实际支付的工资，不是计提的工资，是吗？

回答： 你好，它不是有很多列吗？有一个账载金额，这个是计提的实际金额，是实际支付出去的。