增值税、消费税计算与申报实训题新光公司为增值税一般纳税人，企业业务涉以下板块，2022年4月发生下列相关业务：一、酒类业务1.从某粮食经营部门（一般纳税人）购进大麦一批，价值100万元（不含税），取得符合要求的专票；2.购进其他用于应税项目的原料，价值10万元（不含税），取得符合要求的专票；3.购进生产设备一台，价值20万元（不含税），取得符合要求的专票；4.向酒类批发公司（一般纳税人）销售白酒1万件，每件单价1200元（不含税），每件12瓶（斤），货款已收；5.向个体工商户销售白酒30吨，每吨单价42500元（开具普通发票）；(6)向某展览会赞助啤酒1吨，价值3200元（不含税）；（7）分给本厂职工啤酒10吨，价值32000元（不含税）；（8）上期未抵扣的进项税金为8000元。(算增值税进项税和销项税)

回答： 2.购进其他用于应税项目的原料，价值10万元（不含税），取得符合要求的专票 进项税额＝10*13%＝1.3

回答： 3.购进生产设备一台，价值20万元（不含税），取得符合要求的专票； 进项税额＝20*13%＝2.6

回答： 4.向酒类批发公司（一般纳税人）销售白酒1万件，每件单价1200元（不含税），每件12瓶（斤），货款已收； 销项税额＝1200*1*13%＝156

回答： 5.向个体工商户销售白酒30吨，每吨单价42500元（开具普通发票） 销项税额＝30*4.25/1.13*13%＝14.50

回答： (6)向某展览会赞助啤酒1吨，价值3200元（不含税） 销项税额＝0.32*13%＝0.04 （7）分给本厂职工啤酒10吨，价值32000元（不含税） 销项税额＝3.2*013%＝0.42 最后销项加一下，进项加一下，

追问： 好的，谢谢老师

追问： 机械设备业务 1.购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为 23 万；2.购进原料钢材 20 吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为 8 万元、1.04 万元；3.销售产品一批，取得不含税收入 42 万元；4.销售实现收入 20 万元（不含税）；5.购进各种零部件 10 万元，增值税专用发票注明税款 1.3 万元；6.购进机器设备两台，价值分别为 2.5 万元、2 万元（有符合规定的增值税专用发票）；7.向某一般纳税人销售甲产品500 台 ， 每 台 950 元 （ 不 含 税 ）；

回答： 你好，这个另外一题，另外提问

追问： 第七题销项税额3.2*13%吗？

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 不考虑吨数吗

回答： （7）分给本厂职工啤酒10吨，价值32000元（不含税）； 题目说的是价值，不是说每吨价格，