老师解答一下这道题麻烦啦

回答： 业务宣传费扣除限额4500*0.15=675全部扣除

回答： 业务招待费扣除限额20*60%=12 4500*0.005=22.5纳税调增20-12=8

回答： 财务费用纳税调增是5+10=15

回答： 公益性捐赠扣除限额521*0.12=62.52全都扣除 营业外支出纳税调增1+2=3

回答： 国债利息免税，纳税调减2

回答： 会计利润的计算是 4500-3000-200-500-240-70+50-19+2=523

回答： 残疾人工资加计扣除100%纳税调减30

回答： 教育费扣除限额350*0.08=28全部扣除 工会经费扣除350*0.02=7纳税调增8-7=1

回答： 折旧纳税调增 200*0.9*4/15-200*0.9*1/5=12 应纳税所得额的计算是 523+8+15+3-2-30+1+12-15=515 应交所得税515*0.25=128.75 补交128.75-118.6=10.15

追问： 业务招待费扣除限额20*60%=12 4500*0.005=22.5纳税调增20-12=8

追问： 老师这里的20哪里来的

回答： 业务5说了发生物业招待费20