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151****2926

请问老师:公路水路客票计算进项税额的时候税率是多少?

88 2022-05-14 11:13
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老师解答

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

2022-05-14 11:14
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151****2926

追问: 为什么是3啊?公路水路不都是交通运输服务吗?不应该是9吗?

2022-05-14 11:16
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答疑老师

回答: 取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额 02 取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 03 取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 04 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

2022-05-14 11:16
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答疑老师

回答: 不全部都是9%的有3%的。

2022-05-14 11:16
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151****2926

追问: 这个公路水路的3%属于硬性规定呗?

2022-05-14 11:18
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答疑老师

回答: 好对的似的,这些都是硬性规定的。

2022-05-14 11:20
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151****2926

追问: 另外航空旅客运输除了燃油附加费还有个机场假设费,这个费用是要加在哪里?

2022-05-14 11:20
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答疑老师

回答: 不能抵扣进项,只能做到费用 不差地做到销售费用、差旅费。

2022-05-14 11:21
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答疑老师

回答: 出差的业务做到销售费用差旅费

2022-05-14 11:21
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151****2926

追问: 这个为什么不让抵扣啊?

2022-05-14 11:23
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答疑老师

回答: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 不是上面给你了

2022-05-14 11:24
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答疑老师

回答: 他给你开的专票的吗 不是的就抵扣不了

2022-05-14 11:24
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151****2926

追问: 我是看航空运输业计算销售额的时候也要扣除机场建设费,而在企业计算进项税的时候也没加上这部分。这个机场建设费好像就和税一点也没关系啊

2022-05-14 11:26
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答疑老师

回答: 你好,和你的镜像没有关系 你做到费用里面不就可以啦?

2022-05-14 11:27
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