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159****5652

收到退回2021年10月份的增值税,附加税怎么做会计分录呢?

41 2022-05-14 11:25
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老师解答

你好 借:银行存款 贷:应交税费—未交增值税 应交税费—附加税

2022-05-14 11:27
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159****5652

追问: 直接做一笔收款就可以了吗?还需要冲销之前会计分录吗

2022-05-14 11:28
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的。 不需要冲销之前会计分录

2022-05-14 11:28
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159****5652

追问: 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-地方教育附加 应交税费-教育费附加 应交税费-城市建设税 是这样吗?老师

2022-05-14 11:29
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159****5652

追问: 老师,缴纳印花税之前要先计提吗?

2022-05-14 11:30
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的 印花税是不需要计提的 

2022-05-14 11:31
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159****5652

追问: 好的,谢谢老师

2022-05-14 11:32
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答疑老师

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

2022-05-14 11:32
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159****5652

追问: 老师,那印花税不需要计提,直接缴纳怎么做会计分录

2022-05-14 11:35
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159****5652

追问: 借:应交税费-印花税 贷:银行存款

2022-05-14 11:35
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159****5652

追问: 是这样吗

2022-05-14 11:35
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答疑老师

回答: 你好,印花税不需要计提,直接缴纳的分录是 借:税金及附加—印花税,贷:银行存款

2022-05-14 11:35
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159****5652

追问: 老师,有个问题。增值税退款放应交税费-未交增值税,我见有些放进项税额转出呢

2022-05-14 11:47
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答疑老师

回答: 你好,这个是增值税退税,而不是增值税进项税额转出啊 

2022-05-14 11:48
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