欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
157****3857

您好,老师,请问我司公益性捐赠帮XX中学翻新改造旧教室,怎样写分录,这个改造旧教室是外包给外面B公司做的,借:营业外支出 贷:应付账款--B公司?是这样吗?

100 2022-05-14 11:47
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

捐赠支出用营业外支出可以的。你如果没通过公益组织 所得税前不可以扣除 明年汇算调增

2022-05-14 11:58
头像
157****3857

追问: 借方写营业外支出,贷方入什么科目呢?

2022-05-14 11:59
头像
答疑老师

回答: 贷方是过度科目 应付账款 其他应付款都可以 最后付完冲平

2022-05-14 13:38
头像
157****3857

追问: 有电子票据:贵州省公益事业损赠统一票据,项具名称:公益事业物资损赠 ,其他信息栏:12间教室环境提升工程,收款单位:XXX中学(盖章:XXX中学收费专用章)。老师,这个票据属于公益性损赠吧,能在所得税前扣除吗?

2022-05-14 14:25
头像
答疑老师

回答: 属于公益事业 可以税前扣除 但是不得超过当年利润总额的12% 如果你当年是亏损的 就只能以后年度在使用 当年盈利就可以

2022-05-14 15:09
头像
157****3857

追问: 老师,还想问下,这个公益性损赠除了有票据外,还需要与受赠方(即XX中学)补签份相关合同吗?

2022-05-14 15:13
头像
答疑老师

回答: 有合同最好 一般有收据和转款凭证就可以了

2022-05-14 15:53
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号