国内某居民制造企业2021年全年取得销售产品收入为2000万元，其它业务收入200万元，本年销售产品成本900万元、销售费用300万元，管理费用200万(其中列支业务招待费80万元、开发新技术发生开发费用50万元);全年实际列支并发放工资200万(其中安置残疾人5人，年发放工资10万元);缴纳各项税金及附加300万元(其中增值税100万元);企业当年计提各项准备金100万元，计算资企业2021全年应缴纳多少企业所得税?

热门问答

• 1 老师，在12月末资产负债表中有一个未分配利润负数，那我启用新账套是不是需要入录一个未分配利润期初余额？但是其它数据都录入了借贷也平衡了，我录入未分配利润进去借贷就不平衡了，不录入的话显示金蝶系统和实际申报的数据有未分配利润差？
  答：同学你好，这个你好核对一下你已经录入的数据，既然12月末资产负债表中有一个未分配利润负数，为什么其它数据都录入了借贷也平衡呢？正常是要录入未分配利润数据才能平衡呀
• 2 四、能力训练题 其百货柜相关账厂贫料如 1. 某商品零售企业为增值税一般纳税人。2019年9月， 账户贷方余额183 000元。下:“库存商品 账户借方余额610 000元，“商品进销差价 2019年9月，该企业发生如下经济业务:小健售价一两 (1)2日，收到业务部门转来甲工厂的增值税专用发票，发票列明甲商品进价 173 160 元， 增值税税额22 510.8 元，经审核无误后，当即签发转账支票付款。当天收到 白贡柜转来的收货单，甲商品已验收入库，含税售价226 000元。 (2) 3日，以银行存款支付商品运输费2 100元，按9%计算增值税税额。 (3) 15日，销售甲商品取得含税售价230520元，款项已存入银行。 (4) 30日，对甲商品进行盘点，库存商品账面余额56 320元，盘点的库存商品金额 56620元，商品溢余300元，原因待查。上月 百货柜差价率为30%。 (5)月末按已知差价率计算和结转本月已销商品进销差价，假设本月百货柜差价率为28%。
  答：你好，请问是哪里有有疑问
• 3 老师，就是快递公司帮我们的包裹弄丢了，会按照销售金额赔付给我们，这个时候有两个情况，情况一：原订单包裹丢失，我们按照原订单补发一个给客户，在后台不进行退款，这样子一个订单我们收到了相同的2笔款。情况二是：原订单包裹丢失，客户直接在后台申请退款，我们只会收到快递赔付给我们的金额，这样子的话，我们要怎么做账呀？
  答：你好！第一种情况你们是收到客户和平台两笔收款，确认两笔收入就可以，第二种情况商品确认损失收到的钱计入营业外收入就可以
• 4 企业法人变更的流程及所需资料
  答：你好 1.走电子化，直接进当地全程电子化网站，上面有需要上传的资料，对着准备就行 2.现场，需要营业执照正副本，法人身份复印件原件，法人任免书，章程，经办人身份证复印件原件，有可能需要新旧法人到现场，表格在大厅领取
• 5 没有取得发票的费用260元，做账时候做到管理费用交通费了，汇算清缴纳税调增，填在哪里？
  答：填写在纳税调整明细表扣除类项目其他里面就会
• 6 老师：我们公司要注销了，应收账款25万没收回，可以注销吗？注销后款可以回到另一个公司吗？
  答：你好，学员，这个是可以的
• 7 机械设计的税务编码是什么？
  答：同学，你好 可以参考 https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index
• 8 ，老师，请问这个凭证对吗
  答：你好，这个凭证分录没有问题啊
• 9 老师，收费项目：对公人，是进什么科目
  答：你好，看金额应该是手续费
• 10 海关进来票，有进项纸质发票的吗？还是只有报关单
  答：你好！有这个也可以入账，但也可以向供应商要发票