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158****7446

老师你好,我是一个小规模公司,要开机械租赁的发票,租赁业务是在2021年,那我现在开发票是按什么税率开具呢,3%还是1%呢?

102 2022-05-14 12:54
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老师解答

您好,如果是21年的业务纳税义务发生在21年,现在按照1%开票。

2022-05-14 12:55
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158****7446

追问: 老师,把我申报的时候怎么申报呢

2022-05-14 13:00
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答疑老师

回答: 您好,如果当年没报税现在开不了,现在补开一般要当年报税;或者更正申报21年的比较麻烦。

2022-05-14 13:01
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158****7446

追问: 21年没有让开票,现在才通知开发票的

2022-05-14 13:09
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答疑老师

回答: 您好,开票当月申报就行了。

2022-05-14 13:10
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158****7446

追问: 我的意思是我现在按1%开票还是3%呢老师

2022-05-14 13:11
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答疑老师

回答: 您好,税局通知,按照3%。

2022-05-14 13:13
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158****7446

追问: 老师,那就是不管业务那时候,都统一按现在最新规定3%开具是吗?

2022-05-14 13:16
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答疑老师

回答: 您好,不是的。关键要证明业务是21年发生,合同,付款证明,开普票免税,开专票1%。

2022-05-14 13:19
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158****7446

追问: 老师,现在是业务21年,合同签订的也是21年,但是21年没有确认收入,没有申报,现在才让开发票付款,那现在我是按1%还是3%开票呢!

2022-05-14 13:24
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158****7446

追问: 还在吗老师

2022-05-14 13:43
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答疑老师

回答: 您好,服务销售如果21年就已经发生,纳税义务就在21年,按照1%开票。

2022-05-14 13:45
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158****7446

追问: 那我申报的时候减免表这些系统还能带出来吗?以前1%开票申报的时候减免表直接带出来的,现在还能不能带出来了呢?

2022-05-14 13:49
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答疑老师

回答: 您好,不会的,补开这个税率估计得申请授权才能开。系统不允许随便选过去的税率。

2022-05-14 13:54
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158****7446

追问: 好的,谢谢你老师!

2022-05-14 13:55
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答疑老师

回答: 您好不客气应该的。

2022-05-14 14:02
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