同学 你们执行什么会计准则 你6月份发现已经过了汇算清缴期了, 而且金额只有1000元 ,如果你们执行的 小企业会计准则的无需追溯调整, 直接计入当年的当期损益
追问: 企业会计准则,我是举例子实际金额上百万,我主要问税务的处理,不是会计处理,税务上需要记到去年的申报表吗?
回答: 会计处理和税务要一致啊 企业会计准则 追溯调整 当年的费用必须计入当年 你要用以前年度损益调整科目 做调整分录 然后去修改上年的4季度财务报表 在更正2021年财务报表年报 在去更正所得税汇算清缴报表 税款多退少补
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