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Excel学堂用户4874

老师请问:单位出售骑车,借:银行存款5万 借累计折旧49万 贷 固定资产54万。但是根据固定资产卡片计算的累积折旧明明是50万。请问老师这笔分录对企业所得税汇算有影响吗?

106 2022-05-14 13:43
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老师解答
2022-05-14 14:17

同学你好,麻烦你计提折旧以后,再做清理试试呢,只是这笔分录没有影响汇算清缴,如果再结转了固定资产清理,就有影响了。

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Excel学堂用户4874
2022-05-14 14:30

追问: 是结转的时候累积折旧财务做错了

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答疑老师
2022-05-14 14:33

回答: 同学你好,有可能是累计折旧做错了。

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要的呀,因为你这个还是属于那个固定资产啊。
2022-04-30
仍然在用,不需要做账务处理
2023-05-22
不是的哦 会计处理 还是按期折旧 只是 税法上允许一次性扣除 这个 是会计与税法的差异问题
2020-07-03
你们没有残值吗?第二个分录少了一个应交税费。
2020-04-20
固定资产折旧,会计的需要分期折旧;你一次折旧,属于税法可选择的方式。
2020-04-07
同学你好 对的 应该直接填写本年折旧的金额
2022-05-12
对,没错的,是这么做账的。
2024-04-17
你好,会计分录处理上不能这样做
2019-03-15
你好,如果不预留残值,按一次性计提折旧,是这样处理的 
2020-12-04
您好,这个是不行的,那个不超过500万元一次性计提折旧,是税法上可以扣,会计上不能扣
2022-04-05
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