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老师,我有两个问题想问下,图片里的题多提了固定资产折旧,为什么要补交企业所得税呀?2.第四分录中,借以前年度损益调整为什么是100-25=75,为什么是75?

66 2022-05-14 13:43
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老师解答

同学您好 1、提折旧,借管理费用等  贷 累计折旧,折旧多提了,说明费用多计了,利润就少了,所得税就少交了,所以现在要不回来。 2、第一个分录,以前年度损益调整贷方100,第二个分录,以前年度损益调整借方25,整合一下,所以以前年度损益调整贷方75。以前年度损益调整是贷方余额,期末要从借方转走

2022-05-14 13:56
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188****8806

追问: 老师,您好,那第四分录的贷方为什么是贷:未分配利润和提取盈余公积呢

2022-05-14 14:02
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答疑老师

回答: 同学您好 这是会计准则规定的,以前年度损益调整的10%转盈余公积,90%转利润分配——未分配利润

2022-05-14 14:15
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