欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户1577

我的进货价是价税合计,但是做账全部做在了价格上,现在计提出口退税,借其他应收款 贷 应交税金-应交出口退税款,收到退税款时是,借银行存款 贷其他应收款,但是这个月底体现资产负债表的负债应交税金这里,对吗?

173 2022-05-14 14:28
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2022-05-14 14:39

你好,计提出口退税分录、 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税款的分录是对的 你没有做进项税,那你的资产负债表会有一个应交税金-应交出口退税款贷方余额

头像
Excel学堂用户1577
2022-05-14 14:50

追问: 所以说我做进项的时候是不是就是不对的啊,这个收到退税款应该是资产嘛

头像
答疑老师
2022-05-14 14:53

回答: 你的进项税做到价格里去了,不对的 你收到进项发票时,要入进应交税费-待认证进项税,网上认证后转到应交税费-应交增值税-进项税中

相关问题讨论
您好,可以的,月末借进项税额转出出口退税贷进项税额就转平了,不会有余额
2019-05-13
是的,就是这样做分录。
2019-05-13
可以的,可以这么做的。
2022-04-14
第一笔分录是错的, 借:其他应收款——应收出口退税款 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
2017-09-12
分录处理没什么问题,同学
2020-01-11
第一个你这个是简化了,应该出口退税和进项分别结转到转出未交增值税。
2023-12-22
进项和出口退税可以分别结转到转出未交增值税,这样就没有余额。
2024-02-21
借营业外支出,贷其他应收款。
2023-07-14
同学你好 根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额)        贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) 货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税)        贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
2022-09-15
借应交税费、应交增值税出口退税, 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税 借应交税费、应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费、应交增值税进项
2022-09-15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号