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Excel学堂用户7227

老师好,请问递延所得税资产和负债是只能递延一年吗?

452 2022-05-14 15:03
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老师解答
2022-05-14 15:04

你好,不是,可以递延抵扣完

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Excel学堂用户7227
2022-05-14 15:05

追问: 那为什么第一年由于坏账准备抵消的递延所得税资产,在第二年做分录的时候替换成了期初未分配利润和所得税费用呀?

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答疑老师
2022-05-14 15:07

回答: 你好,坏账准备是要计提递延所得税资产的,合并报表上不承认你的坏账准备,要冲销回来。

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Excel学堂用户7227
2022-05-14 15:08

追问: 那第二年的处理呢

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答疑老师
2022-05-14 15:09

回答: 合并的分录每年坏账准备情况不一样的,要按当年的实际情况做冲销

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同学您好,这需要看你们的实际情况的
2021-06-29
你好,递延所得税费用,递延所得税资产,负债对应的,就是未来要缴纳,或者可以抵扣的
2022-07-17
这里总的增加了资产总额4000 那么这里属于递延所得税负债1000 这里没有问题
2020-08-08
在个别财务报表中,当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债一般可以以抵销后的净额列示。 在合并财务报表中,纳入合并范围的企业中,一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销,除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
2022-06-08
不是的。递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)
2021-05-03
你后面应该是递延所得税负债吧。个不同的科目,一个属于资产的,一个属于负债类。
2020-01-09
计提坏账准备是产生可抵扣暂时性差异,所以是递延所得税资产
2021-04-27
递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用,与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,如拆迁的政府补贴,需要先进资产,分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐,两者之间的差异即为递延所得税,在时间差额完全自行消失以后,本科目的余额也将为零。 递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22
答案为:C 甲公司2X18年的所得税费用=当期所得税(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-递延所得税收益(200-150)=275(万元);或者:2×18年所得税费用=[1050%2B永久性差异(-50%2B100)]×25%=275(万元)。
2023-07-07
同学,你好 回复如下: (120/25%是还原2019年未扣除所得税时的余额-180以前年度未弥补的亏损%2B40%2B100)*15 20年的所得税税率-120递延所的税资产余额 递延所得税负债同理
2021-06-23
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