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181****1606

老师,我们公司是一般纳税人。公司的固定资产小汽车卖了怎么做分录

14 2022-05-14 15:01
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老师解答

同学你好,首先收款时,借:银行存款,贷:固定资产清理,应交税费-应交增值税-销项。其次结转固定资产,借:固定资产清理,累计折旧,贷:固定资产。再次结转固定资产清理,借:固定资产清理,正数或者负数,贷:资产处置损益,正数或者负数。

2022-05-14 15:03
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181****1606

追问: 车管所开的二手车交易发票,不显示税额多少,我怎么知道销项税额是多少呢

2022-05-14 15:07
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答疑老师

回答: 同学你好,如果贵公司这辆车抵扣过增值 了,自己按13%计算销项税额就行了,否则,按3%减按2%缴纳税款即可。

2022-05-14 15:12
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181****1606

追问: 购入时,这辆车进项认证抵扣了,就按13%计算销项,是这个意思吗

2022-05-14 15:14
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答疑老师

回答: 同学你好,是的,是这个意思。

2022-05-14 15:15
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181****1606

追问: 销项税额=发票合计金额/1.13*0.13 这样计算对吗

2022-05-14 15:18
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答疑老师

回答: 同学你好,对的,你计算正确。

2022-05-14 15:19
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