你好,同学的分录是没有问题的。
追问: 这边的周转材料和工程施工的二级科目分别是什么
回答: 周转材料可以直接是你常用的建筑材料名称,其他价值小种类杂的放到二级科目低值易耗品,工程施工二级科目是合同成本
追问: 老师 也像油漆 和 检查井 我也给他做到原材料了 可以吗 借:原材料-油漆/检查井 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款。借:工程施工 贷:原材料 结转成本 借:主营业务成本贷:工程施工
回答: 可以的,具体是根据建筑行业对材料的区分,不会影响报表科目金额,只会影响下面的具体科目。原材料最好是方便领用盘点的而且经常用到的。
追问: 他这些材料都是一次性领走的 但是也没有领用单 所以我只能一次性结转成本
回答: 没有领用单也要登记一下,可以一次性结转成本。
追问: 好的 谢谢老师
追问: 老师 我们收到一张普票是买茶具和茶叶的发票 能不能计入到管理费用-办公费 借:管理费用-办公费 贷:应付账款 我们可以当作是放在办公室用的
回答: 如果是员工用管理费用福利费
追问: 不是员工 是老板他们用
回答: 老板用一般是招待客人,进招待费。茶叶这种,如果费用较大,审计一般认定为招待费。毕竟老板喝不可能经常补货吧。如果费用较小,还是要进福利费,因为这个跟办公关系不大。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这边的周转材料和工程施工的二级科目分别是什么
回答: 周转材料可以直接是你常用的建筑材料名称,其他价值小种类杂的放到二级科目低值易耗品,工程施工二级科目是合同成本
追问: 老师 也像油漆 和 检查井 我也给他做到原材料了 可以吗 借:原材料-油漆/检查井 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款。借:工程施工 贷:原材料 结转成本 借:主营业务成本贷:工程施工
回答: 可以的,具体是根据建筑行业对材料的区分,不会影响报表科目金额,只会影响下面的具体科目。原材料最好是方便领用盘点的而且经常用到的。
追问: 他这些材料都是一次性领走的 但是也没有领用单 所以我只能一次性结转成本
回答: 没有领用单也要登记一下,可以一次性结转成本。
追问: 好的 谢谢老师
追问: 老师 我们收到一张普票是买茶具和茶叶的发票 能不能计入到管理费用-办公费 借:管理费用-办公费 贷:应付账款 我们可以当作是放在办公室用的
回答: 如果是员工用管理费用福利费
追问: 不是员工 是老板他们用
回答: 老板用一般是招待客人,进招待费。茶叶这种,如果费用较大,审计一般认定为招待费。毕竟老板喝不可能经常补货吧。如果费用较小,还是要进福利费,因为这个跟办公关系不大。