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155****5259

汇算以后收到暂估发票如何账务处理

22 2022-05-14 15:43
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老师解答

您好 请问前面暂估的时候分录怎么写的 汇算清缴的时候怎么处理的

2022-05-14 15:44
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155****5259

追问: 正想问老师,暂估了1000,汇算前面来了600发票,汇算调增发票未到400,,这个时候要做分录嘛?

2022-05-14 15:45
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答疑老师

回答: 请问暂估的时候分录怎么写的

2022-05-14 15:48
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155****5259

追问: 借,原材料 贷应付账款-暂估 然后原材料结转成本

2022-05-14 15:50
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答疑老师

回答: 原材料已经全部领用 完工产品入库对外销售结转主营业务成本了?

2022-05-14 15:53
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155****5259

追问: 是的。请问老师,部分汇算前收到和汇算后收到分录分别怎么做???

2022-05-14 15:59
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答疑老师

回答: 请问单位是用的什么会计准则

2022-05-14 16:00
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155****5259

追问: 企业会计制度

2022-05-14 16:01
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答疑老师

回答: 借:以前年度损益调整 -400 贷:应付账款-暂估应付账款  -400 借:以前年度损益调整 400 贷:利润分配-未分配利润 400 汇算清缴的时候写分录纳税调增 后期收到发票: 借:以前年度损益调整  贷:应付账款400   借:利润分配-未分配利润 400 贷:以前年度损益调整 400

2022-05-14 16:04
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155****5259

追问: 不对吧,后期收到都不能调汇算,怎么还是以前年度损益

2022-05-14 16:11
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答疑老师

回答: 后期收到都不能调汇算? 谁说的不可以调汇算? 收到后可以更正汇算清缴申报表 然后税前扣除

2022-05-14 16:14
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155****5259

追问: 不是有调表不调账的做法嘛,不想更正,可以第二年调或者第二年入账吧

2022-05-14 16:15
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答疑老师

回答: 那您就不要写分录啊  只汇算清缴调整就可以了 部分汇算前收到和汇算后收到分录分别怎么做??? 您问分录怎么做的 我写 的

2022-05-14 16:17
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155****5259

追问: 那种方法是怎么操作,那种也要写分录吧,不然暂估要冲掉吧,而且还要做付款吧。我就是不太会

2022-05-14 16:18
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答疑老师

回答: 您要全额冲暂估的话 借:以前年度损益调整 -1000 贷:应付账款-暂估应付账款  -1000 然后根据发票写分录 借:以前年度损益调整 600 贷:利润分配-未分配利润 600 汇算清缴的时候写分录纳税调增 后期再收到发票: 借:以前年度损益调整  贷:应付账款400   借:利润分配-未分配利润 400 贷:以前年度损益调整 400

2022-05-14 16:20
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155****5259

追问: 我问得调表不调账的做法分录

2022-05-14 16:22
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答疑老师

回答: 调表不调账 你都说了 不调账 那写什么分录呢? 调表不调账是指填申报表不做任何分录 

2022-05-14 16:24
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155****5259

追问: 不做分录,那付款在做账上面如何体现

2022-05-14 17:01
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答疑老师

回答: 借:应付账款 贷:银行存款 付款的时候您没有写分录吗?

2022-05-14 17:02
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