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150****3045

老师,汇算清缴21年度结束后补缴了所得税,这个分录应该怎么写

92 2022-05-14 15:40
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老师解答

计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润   借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

2022-05-14 15:41
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150****3045

追问: 好的,谢谢老师

2022-05-14 15:48
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答疑老师

回答: 不客气,很高兴帮你解答

2022-05-14 15:50
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150****3045

追问: 老师,账上没有以前年度损益调整科目,自己添加应该是添加到资产类,还是损益类,还是什么别的类别

2022-05-14 15:51
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答疑老师

回答: 可以直接计到利润分配-未分配里面

2022-05-14 15:58
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150****3045

追问: 老师,分录计提时写成借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税,不交税款时 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款吗

2022-05-14 16:02
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答疑老师

回答: 可以的,就是你这样写的

2022-05-14 16:04
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150****3045

追问: 好的,谢谢老师

2022-05-14 16:23
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答疑老师

回答: 不客气,很高兴帮你解答

2022-05-14 16:37
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