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Excel学堂用户3626

企业所得税-1230调整后为0分录要不要做?

144 2022-05-14 16:08
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老师解答
2022-05-14 16:16

这种情况 不需要进行单独的账务处理的

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 16:35

追问: 那账上就挂个所得税-1230?

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答疑老师
2022-05-14 16:47

回答: 同学您好,以后可以抵的的

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 16:59

追问: 以后怎么抵 账跟报表不一致

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答疑老师
2022-05-14 17:08

回答: 你好,纳税调增后没有专门分录的,调表不调账

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 17:15

追问: 所得税调增没有分录? 那我预交少了汇算清缴所得税就不用做分录了吗?

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答疑老师
2022-05-14 17:21

回答: 是的没错, 是这样的

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 17:34

追问: 为啥不用做 这样表跟账不符

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答疑老师
2022-05-14 17:37

回答: 表示应当纳税的是征兆的税法依据,会计专部是依据的是会计法,这两个是不同部门的法规,口径并不一致

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 17:39

追问: 那就是说汇算清缴调的数 会计是不用做分录?

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答疑老师
2022-05-14 17:40

回答: 是的没错, 是这样的

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 17:43

追问: 那报表所得税1320 分录是1200 那缴款那个数 有余额咋整

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答疑老师
2022-05-14 17:48

回答: 刚才不是问。-1230调整后为0分录要不

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Excel学堂用户3626
2022-05-14 17:50

追问: 有点蒙 还不明白 这两种情况

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答疑老师
2022-05-14 17:53

回答: 休息一下,我也绕晕了

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所得税汇算清缴一般是调表不调账,财务账簿报表无需调整。
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1.工资不叫暂估呀,那是计提,是按照实际应发工资计提的计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 2.上面的分录包含所有的,你可以看看
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你好 ;    借所得税费用7500 ;贷应交税费-应交企业所得税 7500  ;   借本年利润7500 贷所得税费用  7500 
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你好 这个不补,也不退,那么就不需要账务处理的
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你好 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
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