您好,计算过程如下 2022年12月31日, 设备的账面价值为20-20/5*2=12万元, 计税基础为20-20*2/5-(20-20*2/5)*2/5=7.2万元,应确认的递延所得税负债为(12-7.2)*0.25=1.2万元
追问: 那个33%不算吗,为什么呢
回答: 不算,是按照未来适用税率
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