老师您好，年报是从1到12月份，期间费用1月份发放上年12月的工资，不对吗？上年12月份工资多，这年工资少，就会出现计提的少，实发的多，再报年报的时候就会出现退税的现象负数，怎样去调整

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  答：你好 是的，是一样的
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  答：同学，你好 可以参考 https://zhuanlan.zhihu.com/p/386360313
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  答：1.固定资产转入清理 借：固定资产清理        累计折旧 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额)
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  答：是的，就是那样子的哈