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152****8504

甲公司2020年度利润总额300万元,预缴企业所得税税额60万元,在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会组织向灾区的捐款40万元。已知,企业所得税税率为25%;公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。计算甲公司当年应补缴企业所得税税额

61 2022-05-15 09:56
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老师解答

您好,这个调增40-300*12%=4 然后补缴的话是=(300%2B4)*25%-60=16

2022-05-15 09:56
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152****8504

追问: 您好,为什么调增用40-300*12%

2022-05-15 09:58
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答疑老师

回答: 因为只能扣除利润总额的12%

2022-05-15 09:58
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152****8504

追问: 为啥用40-300*12% ,300乘以百分12等于36,然后40是实际的,那就按36来呀,调增什么意思,有公式吗

2022-05-15 10:03
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答疑老师

回答: 就是不能超过12%,只能扣36,他发生了40,调增4,没有公示

2022-05-15 10:06
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152****8504

追问: 为啥不能调减呢 为什么要调整呢

2022-05-15 10:07
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答疑老师

回答: 可是税法的规定同学

2022-05-15 10:09
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152****8504

追问: 亲爱的老师你可以给我讲讲,什么时候调增 什么时候调减吗

2022-05-15 10:10
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答疑老师

回答: 这个税法上有很多种。这个是有许多的。

2022-05-15 10:13
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152****8504

追问: 老师这个题为什么调增。而不调减呢为啥,给我讲讲吧,别在回复税法了

2022-05-15 10:15
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答疑老师

回答: 因为所有的费用都有一个标准,超过这个标准就需要调整,是这个意思,现在是不理解具体多少标准还是什么?

2022-05-15 10:16
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152****8504

追问: 应该是不理解多少标准,我不明白有的时候调减,有的时候调增,老师你就告诉我啥时候调增啥时候调减,我就去做题去了,我被这个调增,调减给挡住了

2022-05-15 10:19
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答疑老师

回答: 遇到业务招待费,广告费,捐赠的时候都需要调整

2022-05-15 10:21
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152****8504

追问: 欧克欧克,你是说调整还是调增,啥时候调增啊老师

2022-05-15 10:21
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答疑老师

回答: 这些都是调增的啊

2022-05-15 10:23
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152****8504

追问: 老师你的意思是说一碰到业务招待费广告费捐赠的时候,嗯就是调增,嗯遇到别的就是调减对吗

2022-05-15 10:23
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答疑老师

回答: 嗯对,调减的是国债利息

2022-05-15 10:24
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152****8504

追问: 老师为啥要减60呀

2022-05-15 10:25
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答疑老师

回答: 你不是预交了60?亲看题目

2022-05-15 10:27
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