老师，讲一讲这个题的计算过程吧

热门问答

• 1 老师 现在小规模不交增值税吧，一般纳税人开普票硬件的明细 交增值税吗？
  答：你好 小规模纳税人，现在开具普通发票是免征增值税的 一般纳税人开普票，需要计入  应交税费—应交增值税（销项税额）明细的
• 2 题目如图，第1题包括4个小问
  答：1.业务招待费60%=60*60%=36 销售收入的0.5%=5900*0.5%=29.5 超标准=60-29.5=30.5 2. 业务招待费调增30.5 罚款收入调增5 应收帐款收回调增10 共调增=30.5+5+10=45.5 3.国库券利息调减10 财政补贴调减5 技术专利权转让调减100 共调减=10+5+100=115 4. 应纳税得税额=（500+45.5-115）*25%=107.625
• 3 会计师事务所审计工作主要是做哪些工作
  答：同学你好，就是对委托单位的财务进行审查，主要是财务报表
• 4 开源公司系增值税一-般纳税人，适用增值税税率为13%，开设有外汇账户，会计核算以人民币作为记账本位币，外币交易采用交易发生日的即期汇率折算。该公司2x21年12月份发生的外币业务及相关资料如下: (1) 5日，从国外乙公司进口原材料一批，货款200万欧元，当日即期汇率为1欧元=8.50元人民币，按规定应交进口关税170万元人民币，应交进口增值税243.1万元人民币。货款尚未支付，进口关税及增值税当日以银行存款支付，并取得海关完税凭证。 (2) 14日，向国外丙公司出口销售商品一批(不考虑增值税)，货款40万美元，当日即期汇率为1美元=6.34元人民币，商品已经发出，货款尚未收到，但满足收入确认条件(假定不考虑成本结转的处理)。 要求: 根据资料(1)- (2)，编制开源公司与外币业务相关的会计分录。
  答：你好 借原材料200*8.5+170 应交税费-应交增值税243.1 贷应付账款200*8.5 银行存款170+243.1
• 5 汇算清缴时报的财务报表，是可以跟第四季度的时候报的财务报表数据有出入的吗？因为做汇算清缴的时候发现了一些东西的错误，做了修改，修改之后的报表就跟已申报的第四季度的财务报表不一致了
  答：你好，一般不一致的话也没问题，只要您会算清缴的时候是正确的就行。
• 6 这个长投顺流交易，合并报表的调整分录不咋个好理解，有什么比较好理解的方法呢？
  答：这个有个口诀是 损益对损益，资产对资产。 权益法合并报表调整分录的总思路（假定为存货的内部交易）--考虑持股比例 ①在站在投资方的角度看，内部交易确认了什么，合并报表就抵销什么。对于逆流交易，投资方确认了存货的增加，所以抵销分录贷方是存货。对于顺流交易，投资方确认了主营业务收入及主营业务成本，所以合并报表中抵销营业收入和营业成本。理解：因为被投资方并不纳入合并报表，所以只能站在在投资方的角度看，只能抵销投资方内部交易确认的相关会计科目。 ②把存货的内部交易本身看成一种投资活动或取得投资收益。从这个思路出发，如果是顺流交易，投资方内部交易所赚的毛利被看成从被投资方取得的投资收益，所以调整分录对应的会计科目是“投资收益”。如果是逆流交易，投资方购买存货多花的钱（与被投资方的销售成本比）视同投资方对被投资方增加投资，所以调整分录对应的是“长期股权投资”增加。 以上①②综合考虑，就可归将调整分录对应科目归纳为“资产对资产、损益对损益”。例如顺流交易分录为：借：营业收入，贷：营业成本，投资收益，都是损益类科目。逆流交易调整分录为：借：长期股权投资，贷：存货，都是资产类科目。 其实就是权益法不纳入合并范围，但是内部交易顺表抵销，派出两个代表，长期股权投资和投资收益作为抵销分录的代表。
• 7 个体工商户有哪些税收优惠政策，什么是个体工商户？个体工商户是小规模吗？
  答：个体户就是一个企业的形式，小规模的话是包含个体户的。
• 8 2021年的成本票在22年才1月取得，成本高于账，所得税汇算清缴，如何高出的这部分成本
  答：你好，纳税调整明细表30栏填写税收金额， 比如账上做的是100，你发票收到的是120，税收金额填写20
• 9 您好！请问工商年报本期实际缴费金额是否包含个人部分
  答：同学您好，不包含个人部分的
• 10 进出口一般纳税人企业 进项发票是免税农产品 出口可以退税吗？
  答：你好免税的不涉及退税问题呐