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178****4283

老师,我看外购商品用于职工福利,增值税不视同销售,所得税要视同销售。但是看到分录都是这样的,也没有所得税确认收入啊!

99 2022-05-15 12:31
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老师解答

你好,外购的商品用于职工福利,增值税所得税均不视同销售

2022-05-15 12:33
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178****4283

追问: 老师,您看下

老师,您看下
2022-05-15 12:36
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178****4283

追问: 这上边说所得税视同销售呢

2022-05-15 13:13
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答疑老师

回答: 购进用于福利的商品又不做收入,直接做福利费了,就算视同销售,也是平进平出,没利润,比如买进来20万,发给职工也是原价发,收入成本一样的,视同销售没意义。

2022-05-15 13:20
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178****4283

追问: 那就是上边那个不对是吧

2022-05-15 13:48
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答疑老师

回答: 从所有权来说,外购存货目的明确,就是为了发福利买入的,没有确认资产,那么就作为费用列支,不用视同销售。如果购入后作为存货用于销售,之后只有一部分或少量用作发福利,这种的要跟其他的一样按销售处理

2022-05-15 14:06
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178****4283

追问: 老师,如果按您说的这种比如我们公司是销售电话的,过节发电话作为福利,那这部分需要视同销售对吗?是增值税和所得税都需要视同销售吗?

2022-05-15 14:51
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答疑老师

回答: 你们这个视同把本来用作商品销售的用作福利,要视同销售的,如果外购米面油发福利,直接做福利费

2022-05-15 15:43
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答疑老师

回答: 你们公司的情况要按市场价确认收入,借:应付职工应酬,贷:库存商品,进项税转出,所得税视同销售在纳税申报表中调整

2022-05-15 15:45
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178****4283

追问: 老师,您看我理解的对不对。外购的商品用于集体福利,不需要确认增值税销项税,但是进项税需要转出。所得税在汇算清缴的时候填视同销售那。对吗?

2022-05-15 19:47
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答疑老师

回答: 就你公司这种情况,是这样的

2022-05-15 20:40
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