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Excel学堂用户4283

老师,我看外购商品用于职工福利,增值税不视同销售,所得税要视同销售。但是看到分录都是这样的,也没有所得税确认收入啊!

224 2022-05-15 12:31
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老师解答
2022-05-15 12:33

你好,外购的商品用于职工福利,增值税所得税均不视同销售

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Excel学堂用户4283
2022-05-15 12:36

追问: 老师,您看下

老师,您看下
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Excel学堂用户4283
2022-05-15 13:13

追问: 这上边说所得税视同销售呢

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答疑老师
2022-05-15 13:20

回答: 购进用于福利的商品又不做收入,直接做福利费了,就算视同销售,也是平进平出,没利润,比如买进来20万,发给职工也是原价发,收入成本一样的,视同销售没意义。

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Excel学堂用户4283
2022-05-15 13:48

追问: 那就是上边那个不对是吧

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答疑老师
2022-05-15 14:06

回答: 从所有权来说,外购存货目的明确,就是为了发福利买入的,没有确认资产,那么就作为费用列支,不用视同销售。如果购入后作为存货用于销售,之后只有一部分或少量用作发福利,这种的要跟其他的一样按销售处理

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Excel学堂用户4283
2022-05-15 14:51

追问: 老师,如果按您说的这种比如我们公司是销售电话的,过节发电话作为福利,那这部分需要视同销售对吗?是增值税和所得税都需要视同销售吗?

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答疑老师
2022-05-15 15:43

回答: 你们这个视同把本来用作商品销售的用作福利,要视同销售的,如果外购米面油发福利,直接做福利费

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答疑老师
2022-05-15 15:45

回答: 你们公司的情况要按市场价确认收入,借:应付职工应酬,贷:库存商品,进项税转出,所得税视同销售在纳税申报表中调整

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Excel学堂用户4283
2022-05-15 19:47

追问: 老师,您看我理解的对不对。外购的商品用于集体福利,不需要确认增值税销项税,但是进项税需要转出。所得税在汇算清缴的时候填视同销售那。对吗?

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答疑老师
2022-05-15 20:40

回答: 就你公司这种情况,是这样的

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你好,用于集团福利 将自产、委托加工、用于职工福利.——企业所得税也是视同销售,需要确认收入的;
2020-08-24
你好!是的 这是税务上特殊规定的
2020-02-02
增值税暂行条例实施细则 第四条 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 因此,对外购货物不论是用于个人福利(个人消费)还是用于集体福利,在增值税上,均不视同销售处理。 二、理论上外购商品作为员工福利 应并入工资计算个人所得税。
2018-01-31
同学你好 需要确认的哦
2020-10-13
如果说是购买进来的,用于职工福利,这个时候是不用系统销售的。
2022-08-10
您好,都不视同销售的。
2022-06-23
同学你好 外购——用于于投分送,视同销售;用于内部,职工福利不视同销售,是不得抵扣进项; 自产的用于职工福利不视同销售——属于视同销售;
2020-08-30
你好, 外购做福利的是不得抵扣的, …是的,集体福利,不可以抵扣进项的
2020-03-14
同学您好,这是一样的,都需要视同销售
2023-12-10
您好!是的.不视同销售,做进项转出 借:应付职工薪酬-非货币性福利 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 所得税上视同销售.
2016-12-08
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