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老师 工资计提是, 借管理费用/工资 6000 贷 其他应付/社保 627.4 应交税金/个税11.2 应付工资5361.4 现在做的年度所得税汇算清缴中的工资薪金是指 6000还是5361.4的累计数?

91 2022-05-15 14:14
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老师解答

同学:您好。工资薪金是指 6000。

2022-05-15 14:18
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158****3223

追问: 也就是应发工资 也是进入管理费用的人工成本

2022-05-15 14:25
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158****3223

追问: 也就是账载工资

2022-05-15 14:27
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答疑老师

回答: 同学:您好。单位所有的工资都是用管理费用计提的,那就是。管理费用工资=应付职工薪酬-工资。

2022-05-15 14:32
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158****3223

追问: 管理费用工资不等于工资薪酬 工资薪酬是实际发放的工资 实际发放的工资其中还要减去社保公积金和个税了

2022-05-15 14:39
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158****3223

追问: 借管理费用/工资 6000 贷 其他应付/社保 627.4 贷应交税金/个税11.2 贷应付职工工资5361.4

2022-05-15 14:41
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答疑老师

回答: 同学:您好。那你的分录是有问题的。 计提的工资 借:管理费用或其他 贷:应付职工薪酬 发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-个人社保 -公积金 应交税费-个税 银行存款

2022-05-15 15:03
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158****3223

追问: 我的分录和您的分录 是一样的 管理费用/工资和应付职工薪酬是不一样的 应付职工薪酬累计数是指实际发放的金额 er管理费用/工资 是计提工资数 里面包含社保 公积金 个税

2022-05-15 15:11
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158****3223

追问: 您的分录 借贷方一减 不是和我就一致了

2022-05-15 15:13
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答疑老师

回答: 同学:您好。按照您的部门分配,实质金额是一致的。但有的公司,分很多部门,多部分的人员工资分别计提,都需要过应付职工薪酬这个科目。通过应付职工薪酬科目,可以很方便的统计,账载数,实际发放数。 按照您这个做法:管理费用是包含的。

2022-05-15 15:28
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158****3223

追问: 老师 您这样说不明白的 我们先不按部门来说 汇算清缴的职工薪酬表中的 账载金额 、实际发生额、税收金额 分别对应我上面分录的什么金额?

2022-05-15 15:44
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答疑老师

回答: 同学:您好。账载:就是计提的工资,就是你账上管理费用-工资。 税收:管理费用-工资全部在所得税前发放了,账载=税收。

2022-05-15 16:22
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158****3223

追问: 不对的老师

2022-05-15 16:35
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答疑老师

回答: 同学:您好。您觉得哪里不对

2022-05-15 16:42
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