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Excel学堂用户6372

如果公司,有以前年度的未开票收入,现在要补交各种税及滞纳金,应该怎么处理,能不能写个分录

178 2022-05-15 16:30
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老师解答
2022-05-15 16:31

同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:33

追问: 以前年度的,不是要用以前年度损益调整吗

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答疑老师
2022-05-15 16:34

回答: 同学,你好 你是现在缴纳滞纳金的

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:36

追问: 能不能写一下整个过程 我想看看从一开始补提,补交这些,连起来看看

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答疑老师
2022-05-15 16:37

回答: 同学,你好 未开票收入,你之前也没有记录吗?

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:38

追问: 对方,提前给我们打了一笔款,什么时候开始什么时候扣

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答疑老师
2022-05-15 16:39

回答: 同学,你好 提前给我们打了一笔款,什么时候开始什么时候扣 有做过分录吗?

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:42

追问: 没有呢 老师

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答疑老师
2022-05-15 16:44

回答: 同学,你好 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 缴纳滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:46

追问: 我看老会计,借的应收账款贷的以前年度损益调整

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答疑老师
2022-05-15 16:47

回答: 同学,你好 那你钱收了,应该入银行存款

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Excel学堂用户6372
2022-05-15 16:47

追问: 老师,是不是还得补提增值税,地方税,所得税

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答疑老师
2022-05-15 16:48

回答: 同学,你好 是的,需要的

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一、税款滞纳金: 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 2、经税务检查,额外需补缴的以前年度的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 贷:银行存款 (也可不用应交税费,直接做分录为: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 三、补缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款
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你好,现在的调整分录是 借:以前年度损益调整—营业外支出 贷:以前年度损益调整
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滞纳金是借营业外支出。贷 银行存款。 然后补交税款的分录是。
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补交的所得税应该通过以前年度损益入账,滞纳金入营业外支出---滞纳金
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