你好，请问一下，先买的社保，然后月底计提工资的会计分录怎么做

追问： 您好我是这么做您看对不对，计提社保，借:其他应收款   管理费用-社保-公司部分   贷:应付职工薪酬-社保 发放:借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款 月底计提工资:借:管理费用-工资   贷:应付职工薪酬    其应他收款

回答： 借:其他应收款   管理费用-社保-公司部分   贷:应付职工薪酬-社保 请问为啥要这样写？

追问： 支付社保的时候不用计提吗

回答： 支付社保的时候不计提啊  先计提 然后支付 您其他应收款是什么意思？

追问： 我们是先买的社保，后面发工资再收回的

回答： 缴纳社保费 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

追问： 缴纳社保的应付职工薪酬-社保费这笔还得计提吧

回答： 是的  计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费

追问： 这一笔是属于公司缴纳的部分哦，对吧

回答： 是的 这一笔是属于公司缴纳的部分