1、计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、转出时: 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3.缴纳时 借应交税费未交增值税贷银行存款 4、结转损益调整时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问: 老师,那2019,2020,2021的汇算清缴表要改吗?
回答: 那要看你影不影响所得税啊
追问: 一直亏损,但做了转出后,还是亏损,但进项是前三年的有,做了以上分录后,要分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表吗?
回答: 以上分录只涉及增值税,还要分你因为啥转出,
追问: 因为加油费的进项不让抵扣,加油费入了:管理费用/车辆费/油费、现进项不让抵扣,让转出
回答: 如果金额不是太大,就先不调,也不会影响所得税
追问: 老师,金额有点大20万,税管员说要调。(因为签的是私车公用无租金协议,不允许扣除)
回答: 那你就调吧,分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表,得去大厅改吧
追问: 纳税检查账入在2020年,分别按年度调完汇算清缴表,账与报表就对不上了?
回答: 我的意思是,19-21年的一起做在2022年,不是去改以前年度的帐,表要改以前年度的表,分录要做到22年里
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追问: 老师,那2019,2020,2021的汇算清缴表要改吗?
回答: 那要看你影不影响所得税啊
追问: 一直亏损,但做了转出后,还是亏损,但进项是前三年的有,做了以上分录后,要分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表吗?
回答: 以上分录只涉及增值税,还要分你因为啥转出,
追问: 因为加油费的进项不让抵扣,加油费入了:管理费用/车辆费/油费、现进项不让抵扣,让转出
回答: 如果金额不是太大,就先不调,也不会影响所得税
追问: 老师,金额有点大20万,税管员说要调。(因为签的是私车公用无租金协议,不允许扣除)
回答: 那你就调吧,分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表,得去大厅改吧
追问: 纳税检查账入在2020年,分别按年度调完汇算清缴表,账与报表就对不上了?
回答: 我的意思是,19-21年的一起做在2022年,不是去改以前年度的帐,表要改以前年度的表,分录要做到22年里