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Excel学堂用户7583

请问,2019年,2020年,2021年有的进项要转出,现是2022年,如何入账?前三年已做完汇算清缴,如何处理?

172 2022-05-15 18:09
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老师解答
2022-05-15 18:19

1、计提时:   借:以前年度损益调整   贷:应交税费--增值税检查调整   2、转出时:   借:应交税费--增值税检查调整   贷:应交税费--未交增值税 3.缴纳时 借应交税费未交增值税贷银行存款   4、结转损益调整时:   借:利润分配--未分配利润   贷:以前年度损益调整

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Excel学堂用户7583
2022-05-15 18:45

追问: 老师,那2019,2020,2021的汇算清缴表要改吗?

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答疑老师
2022-05-15 18:53

回答: 那要看你影不影响所得税啊

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Excel学堂用户7583
2022-05-15 19:02

追问: 一直亏损,但做了转出后,还是亏损,但进项是前三年的有,做了以上分录后,要分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表吗?

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答疑老师
2022-05-15 19:11

回答: 以上分录只涉及增值税,还要分你因为啥转出,

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Excel学堂用户7583
2022-05-15 19:14

追问: 因为加油费的进项不让抵扣,加油费入了:管理费用/车辆费/油费、现进项不让抵扣,让转出

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答疑老师
2022-05-15 20:48

回答: 如果金额不是太大,就先不调,也不会影响所得税

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Excel学堂用户7583
2022-05-15 21:10

追问: 老师,金额有点大20万,税管员说要调。(因为签的是私车公用无租金协议,不允许扣除)

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答疑老师
2022-05-15 21:22

回答: 那你就调吧,分别调整2019,2020.2021年已经做完的汇算清缴报表,得去大厅改吧

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Excel学堂用户7583
2022-05-15 21:47

追问: 纳税检查账入在2020年,分别按年度调完汇算清缴表,账与报表就对不上了?

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答疑老师
2022-05-15 21:58

回答: 我的意思是,19-21年的一起做在2022年,不是去改以前年度的帐,表要改以前年度的表,分录要做到22年里

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