欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户3194

年度企业所得税汇算清缴补税的分录怎么写?

154 2022-05-16 11:39
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2022-05-16 11:47

:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

头像
Excel学堂用户3194
2022-05-16 11:49

追问: 老师不通过以前年度调整和未分配利润行不行?直接计提行么?

头像
答疑老师
2022-05-16 11:50

回答: 你好,那是不行的,因为是去年。您好,那是不行的,因为是去年的。

头像
Excel学堂用户3194
2022-05-16 11:53

追问: 不用以前年度损益调整,怎么写呢?直接调整到未分配利润去行不行

头像
Excel学堂用户3194
2022-05-16 11:59

追问: 计提时:借:直利润分配—未分配利润,贷:应交税费—应交企业所得税。缴费:借:应交税费—应交企业所得,贷:银行。

头像
答疑老师
2022-05-16 11:59

回答: 你好 这样也可以 ,小准则 这样处理 

头像
Excel学堂用户3194
2022-05-16 12:01

追问: 报表会不平么,老师

头像
答疑老师
2022-05-16 12:02

回答: 报表不会不平的。不会

头像
Excel学堂用户3194
2022-05-16 12:03

追问: 好的谢谢老师

头像
答疑老师
2022-05-16 12:09

回答: 不客气,祝工作学习愉快

相关问题讨论
你好,年度汇算清缴,补交的所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-06-13
借所得税费用贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款, 这个是季度预缴的分录。
2021-12-30
如果是小企业会计准则,借利润分配未分配利润贷应交税费,借应交税费贷银行存款。
2021-07-12
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整
2017-01-11
您好 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 借:营业外支出 贷:银行存款
2022-04-15
你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021-05-21
您好,借以前年度损益调整,贷应交税费应交企业所得税,借应交税费应交企业所得税,贷银行存款
2022-05-17
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2019-08-08
你好,补缴21年度的企业所得税汇算清缴税款 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-08-19
执行小企业会计准则的企业,汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考: 1、确认补税金额: 借:所得税费用(补税金额) 贷:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 2、实际缴税: 借:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 贷:银行存款(补税金额) 温馨提示:实务中有些企业想调整到以前年度,会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目,但是这样处理不符合《小企业会计准则》未来适用法的规定,不是很规范,建议您规范处理哦。 参考文件:《小企业会计准则》第八十八条。
2021-05-21
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号