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Excel学堂用户7962

老师,请问所得税汇算清缴前应取得的成本发票没到,但成本已入账,现做汇算清缴需要如何调整呢?

130 2022-05-16 14:45
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老师解答
2022-05-16 14:46

同学你好 很高兴为你解答 在纳税调整项目明细表调整

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Excel学堂用户7962
2022-05-16 14:49

追问: 老师,放在纳税调整项目“其他”栏吗?去年已入账的成本凭证需要调整吗?

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答疑老师
2022-05-16 14:57

回答: 26.第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列,第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列<第2列,第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。 暂估的也可以在这里调整的

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Excel学堂用户7962
2022-05-16 15:07

追问: 好的,那老师汇算清缴过后我又取得发票,又如何再做账务处理或者税务调整呢?

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答疑老师
2022-05-16 15:23

回答: 还在这个项目调整 反过来写 账载金额不写 写税收金额

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Excel学堂用户7962
2022-05-16 15:52

追问: 好的,谢谢老师!

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答疑老师
2022-05-16 16:09

回答: 不客气 祝您工作顺利

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