账载金额是1到12月的贷方累计发生额，21年汇算清缴21年的年终奖在22年1月才计提，要不要计入汇算清缴的工资薪金纳税调整明细表账载金额里

你好； 这个先补计提 ；到时 你 没有发放的部分去调增处理的

你好，不用把12月份计提与发放的差异加上  再填写到账载金额里

如果核算都通过了应付职工薪酬，是填本年贷方累计

你好 只要汇算清缴之前发下去都算支付了

不用，直接在汇算前发了的，都可以抵扣

你好，是的，是这样的

都是填2019年的贷方发生额

您好 汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额指的是当年计提的金额  实际发生金额指的是发给员工的金额  12月是计提的数据，1月份发放12月份的工资，账载金额需要把12月份计提与发放的差异加上 再填写到账载金额里，1月份发放的12月份的工资 是也得填写到这个实际发生金额里 汇算清缴前发放的 都是实际发生额

补提然后再汇算清缴结束前发放就可以税前扣除

实际上，老师汇算清缴职工薪酬支出纳税调整明细表的工资薪金支出的账载金额，应该是直接取工资薪金明细表的借方余额，因为借方余额才是实际发生的额数，贷方余额只是在账上的记录，并不是实际发生的数额。因此，实际发生的额数据是不需要把上年度12月的薪资减掉的，因为上年度12月的薪资已经发放过了，而目前计算的仅仅是本月的发放情况，上一个月的已经不影响本月的数据了，也不会对本月发出的薪资造成任何影响。 拓展知识：老师汇算清缴职工薪酬支出纳税调整明细表，是职工在汇算清缴时计算薪酬纳税的重要文件。根据实际情况，具体的明细表内容，还应包括工伤赔偿金，工病医疗补助费，企业养老保险缴费，失业保险缴费等内容，以便能够准确统计职工薪酬支出纳税的情况，及时调整缴税数额。