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Excel学堂用户7063

企业所得税年报汇算清缴时发现:因审计后调整了资产总额导致与2021年4季度资产总额期末数不一致,导致现在汇算时资产总额平均值会出现不一致,这样的情况,需要调整2021年4季度所得税申报表吗?还是直接按审计后的数字填写?(现在的情况是财务报表申报的年报与4季度报表也不一致了,但这个我查了可以不用管)

267 2022-05-16 19:36
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老师解答
2022-05-16 20:01

您好,不需要调整季度申报表,汇算清缴按正确金额即可

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Excel学堂用户7063
2022-05-16 20:06

追问: 那资产总额平均数直接用审计报告期初+期末的和除以2就行了把?还是看所得税季度申报表再平均呢?

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答疑老师
2022-05-16 20:09

回答: 您好,不是,按正确计算规则处理

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Excel学堂用户7063
2022-05-16 20:10

追问: 那正确计算规则是啥。。。

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答疑老师
2022-05-16 20:12

回答: 您好,季度平均后再平均

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Excel学堂用户7063
2022-05-16 20:13

追问: 那还是用2021第4季度的申报表哇,期末数现在不一致,那我是改4季度表呢?还是直接用2021第4季度里面4个季度的平均数再平均呢

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答疑老师
2022-05-16 20:18

回答: 您好,就是四季度末金额更新,其他期间不变

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Excel学堂用户7063
2022-05-16 20:23

追问: 我明白意思,但是4季度的数要更新的话,还得去大厅吧,不能每年都这样哇?审计以后肯定数会有变动的啊。。这不麻烦死了

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答疑老师
2022-05-16 20:42

回答: 您好,不是,是汇算清缴的人数是可以填写的

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Excel学堂用户7063
2022-05-16 20:52

追问: 不知道了,明天我问问税务吧

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答疑老师
2022-05-16 20:58

回答: 您好,除了四季度末其他金额不变

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