老师，暂估是怎么做分录？

借原材料，贷应付账款暂估

借库存商品 贷应付账款 暂估款，借主营业务成本 贷库存商品

借原材料 贷应付账款 暂估款

就是货到了发票没到呢，先暂估入账 借库存商品 贷应付账款暂估

之前的分录怎么做的

为啥需要暂估呢？没有真实的数据吗？ 借：生产成本-工资 贷：应付职工薪酬

借应付帐款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

您好，我帮您做一下吧

暂估入库  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

购进货物，货到票未到的账务处理您参考： 1、货物已到达并验收入库，但尚未收到发票的先暂估入库： 借：库存商品（估价不估税，即不含进项税的金额） 贷：银行存款/应付账款等 提醒：实务中处理比较灵活，如果企业取得普票或者一般纳税人取得专票不用于抵扣的情形下，暂估的金额可以直接按照含税的金额入账的。如果企业不确定后续是取得专票还是普票，建议按照不含税金额暂估哦。 2、取得发票后，先红字冲销原账务处理，然后做如下处理： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票时才涉及） 贷：应付账款等 3、暂估入库的商品已销售，若暂估的金额与实际发票金额不一致，需要调整已售商品的成本： （1）若账上多暂估了，等于是多结转了成本，需要冲减成本： 借：主营业务成本（负数） 贷：库存商品（负数） （2）若账上少暂估了，等于是少结转了成本，需要补结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 小贴士：实务中，有些企业暂估材料金额跟发票金额一致的话，可能不单独再做账务处理了，会将采购发票直接附到暂估凭证中，但从账务规范角度考虑，建议冲销原分录，重新按照发票入账哟。 参考文件：《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会[2016]22号）附件二（一）4.款规定。