我的开票收入一万 未开票十万（九万本期要缴纳税额 一万本期不缴纳税额 但是已经确认了收入 ）我的财报的收入是未开票收入加已开票收入 增值税申报的未开票收入这一栏怎么填写

回答： 发票开具的是专票，一定还是普票。 如果是小规模，专的普票， 增值税：企业就填在第10栏“小微企业免税销售额” 个体工商户或其他个人，就填第11栏“未达起征点销售额

追问： 你在说什么

回答： 同学：您好。这是小规模增值税申报。

追问： 我说的是做账有待转销税额 纳税申报的未开票收入怎么做

回答： 同学：您好。一般纳税人，收入确认，销项未确认。 一般人增值税申报：表一销项表，找到未开票收入列，除税，填在相应税率处。 明细表填完处，主表自动带入。

追问： 填写的方法我知道我说的是未开票收入的销售额和税额我是填写十万还是填写还是九万 如果填写九万的话我的财报就和增值税申报的不一样呢 我的财报主营业务收入是11w

回答： 同学：您好。 你的开票收入1万，前期是已经确认过未开票收入了吗？如果确认了，本期确认未开票收入要减掉：未开票10-以前未开票1=9。填9万。 如果没有确认，本期开票填1万，未开票填10万。 增值税申报和财报本来就不是必须一一对应的。

追问： 那我做的财务报表的主营业务收入是11w 增值税申报表开票做1w未开票做九万 实际我的账面未开票做的是十万 因为其中有1w我是待转销销项税额 我留着下个月再缴税 本月的进票不够了 才会这样操作 不知道这样操作会不会违规

回答： 同学：您好。不能这么做，违反会计准则及税法。 既然做了未开票收入，应该钱收到了，那就有缴纳增值税的义务了。开票那是肯定要缴纳增值税了。

追问： 我只是确认主营业务收入 钱没3收到 我挂预收的

回答： 同学：你好。要达到符合增值税的确认条件就要确认。